BCGAME - Libreng 5BTC Daily Bonus!Paano gumagana ang pagbubuwis ng cryptocurrency sa Brazil? Ang pagbubuwis ng Cryptocurrency sa Brazil ay nangangailangan ng atensyon mula sa mga namumuhunan. Ang Federal Revenue Service ay nangangailangan na ang mga kita mula sa crypto asset ay ideklara at buwisan ang mga kita, na may mga variable na rate.
Ang detalye ng impormasyong ito sa Income Tax ay tumataas bawat taon. Mula noong 2019, dapat isama ng mga nagbabayad ng buwis ang mga cryptocurrencies sa form na “Mga Asset at Karapatan,” na nagsasaad ng uri ng asset: bitcoins, altcoins, stablecoins o NFTs.
Sa 2025 Income Tax, lumilitaw ang isang mahalagang pagbabago. Kailangan na ngayong direktang magdeklara ng mga pakinabang mula sa mga asset ng crypto na gaganapin sa ibang bansa sa Taunang Deklarasyon ng Pagsasaayos. Ang mga patakaran ay madalas na nagbabago, at ang iba't ibang mga asset ng crypto ay lumalaki lamang. Ang mga nagtatrabaho sa digital market na ito ay kailangang makasabay sa mga pagbabagong ito upang maiwasan ang mga problema sa mga awtoridad sa buwis.
Sa artikulong ito, tatalakayin natin ang:
Ano ang cryptocurrency para sa IRS?
A Serbisyo ng Pederal na Kita isinasaalang-alang ang cryptocurrency bilang isang digital na representasyon ng halaga. Ang halagang ito ay naitala sa sarili nitong yunit at maaaring ipahayag sa pambansa o dayuhang pera. Ginagawa ang mga transaksyon sa elektronikong paraan, gamit ang cryptography at mga teknolohiya tulad ng mga distributed ledger.
Ang mga cryptocurrency ay hindi kinikilala bilang legal na tender sa Brazil. Maaari silang magsilbi bilang mga pamumuhunan, isang paraan ng paglilipat ng mga halaga o pag-access sa mga digital na serbisyo. Para sa mga layunin ng buwis, ang mga asset ng crypto ay itinuturing bilang mga asset na napapailalim sa mga capital gain. Kabilang dito ang Bitcoin, Ethereum, stablecoins, at iba pang digital token. Kailangang ideklara ang mga ito sa Income Tax, tulad ng ibang mga asset, halimbawa:
- Pagkilos
- Real Estate
- Mga Sasakyan
- Mga account sa bangko
Ang pag-uuri na ito ay nakahanay sa Cryptocurrency Legal Framework, na tumutukoy sa mga cryptoasset bilang mga digital na representasyong nabibili nang elektroniko na ginagamit para sa mga pagbabayad o pamumuhunan. Ang pananaw ng Federal Revenue ay malapit din sa konseptong ipinagtanggol ng lumikha ng Bitcoin, na inilarawan ito bilang isang desentralisadong anyo ng electronic money, na mainam para sa mga online na pagbabayad.
Bakit kailangan kong magdeklara ng mga cryptocurrencies sa aking Income Tax?
Dapat iulat ng sinumang may cryptocurrencies ang mga asset na ito sa kanilang Personal Income Tax Return (IRPF). Kahit na walang mga benta o kita, ang deklarasyon ay sapilitan para sa mga may mga asset ng crypto na may halaga ng pagkuha na katumbas ng o mas malaki kaysa R $ 5.000,00 hanggang Disyembre 31 ng batayang taon.
Sa file Mga Asset at Karapatan, idinetalye ng nagbabayad ng buwis ang bawat uri ng digital asset, na nagsasaad ng dami, petsa at halaga ng pagbili sa reais. Ito ay para sa Bitcoin, altcoins, stablecoins, at NFTs.
Kung lumampas ang benta ng cryptocurrency sa isang buwan R $ 35.000,00, kailangan mong kalkulahin ang capital gain at magbayad ng buwis sa kita. Ang mga rate ay mula sa 15% para sa mga kita hanggang R$5 milyon, hanggang 22,5% para sa mas matataas na halaga.
Ang buwis ay dapat bayaran sa pamamagitan ng DARF sa huling araw ng negosyo ng buwan pagkatapos ng pagbebenta. Ang mga pagkaantala ay bumubuo ng pang-araw-araw na multa na 0,33%, interes at mga parusa na maaaring lumampas sa 150% ng halagang dapat bayaran.
Paano gumagana ang pagbubuwis ng cryptocurrency sa Brazil?
Talahanayan: pagbubuwis ng cryptocurrency sa Brazil, kung paano ito gumagana, buod.
| Panuntunan | Descrição |
|---|---|
| Pahayag ng Buwis sa Kita | Ang mga cryptocurrency ay mga asset at dapat na ideklara sa form na "Mga Asset at Karapatan", na may partikular na code para sa bawat asset, kasama ang dami, petsa at halaga ng pagkuha sa reais. |
| Buwis sa tubo | Kung ang mga benta sa buwan ay lumampas sa R$35.000,00, ipapataw ang buwis sa kita mula sa pagbebenta, na may mga progresibong rate. |
| Termino ng pagbabayad | Dapat bayaran ang buwis bago ang huling araw ng negosyo ng buwan pagkatapos ng pagbebenta, gamit ang code 4600. |
| Mandatoryong deklarasyon | Kahit na walang tubo, ang sinumang nagmamay-ari ng mga crypto asset na nagkakahalaga ng R$5.000,00 o higit pa ay dapat magdeklara ng mga ito taun-taon. |
| Mga operasyon sa ibang bansa o P2P | Kung lumampas sila sa R$30.000,00 bawat buwan, dapat silang iulat buwan-buwan sa Federal Revenue Service. |
| Mga kahihinatnan ng hindi pagsunod | Maaari itong bumuo ng mga multa at iba pang mga parusa mula sa Federal Revenue Service. |
Sa Brazil, ang mga cryptocurrencies ay mga asset at dapat na ideklara sa form na "Mga Asset at Karapatan" ng Income Tax return. Ang bawat asset ng crypto ay may partikular na code, at ipinapaalam ng nagbabayad ng buwis ang dami, petsa ng pagkuha at halagang binayaran sa reais.
Ang Federal Revenue Service ay naniningil ng capital gains tax kung ang kabuuang benta ng mga crypto asset sa isang buwan ay lumampas sa R$35.000,00. Ang buwis ay kinakalkula sa kita mula sa pagbebenta, na may mga rate na nagbabago depende sa kita.
Ang pagbabayad ng buwis ay dapat gawin bago ang huling araw ng negosyo ng buwan kasunod ng pagbebenta, gamit ang code ng kita na 4600. Kahit na walang benta o tubo, sinumang may mga crypto asset na nagkakahalaga ng R$5.000,00 o higit pa ay dapat magdeklara taun-taon. Mga operasyon sa palitan sa ibang bansa o sa labas ng mga palitan ay dapat iulat buwan-buwan kung lumampas sila sa R$30.000,00 sa buwan.
Ang sinumang hindi sumusunod sa mga panuntunang ito ay maaaring makatanggap ng mga multa at iba pang mga parusa mula sa Federal Revenue Service.
Paano gagana ang pagbubuwis sa mga natamo ng cryptocurrency sa 2025?
Sa Brazil, ang mga kita mula sa pagbebenta ng mga cryptocurrencies ay binubuwisan kapag ang kabuuang benta ay lumampas sa R$35 sa parehong buwan. Nalalapat ang panuntunang ito sa mga asset ng crypto sa mga pambansang palitan.
Ang buwis ay binabayaran buwan-buwan sa pamamagitan ng Federal Revenue Collection Document (DARF), hanggang sa huling araw ng negosyo ng buwan pagkatapos ng pagbebenta, gamit ang code 4600. Para sa mga crypto asset na hawak sa ibang bansa, nagbabago ang panuntunan. Ang mga kita ay binubuwisan sa isang nakapirming rate na 15%, anuman ang halaga, at ang buwis ay kinokolekta sa taunang Income Tax.
Kahit na ang mga transaksyon sa ibaba R$35 bawat buwan, kung isinasagawa sa labas ng Brazil, ay hindi exempt at dapat ideklara. Kailangang tukuyin ng nagbabayad ng buwis ang pinagmulan ng mga ari-arian at gawin ang tamang pagkalkula upang maiwasan ang mga pagkakamali sa deklarasyon at pagbabayad ng mga buwis.
Kailangan ko bang magdeklara ng mga asset sa mga foreign account?
Ang sinumang may mga cryptocurrencies sa mga dayuhang brokerage na walang CNPJ ay dapat iulat ang mga asset na ito sa isang hiwalay na form sa seksyon ng Mga Asset at Karapatan ng kanilang Income Tax return. Nalalapat ito sa lahat ng cryptocurrencies na gaganapin sa labas ng Brazil.
Kung ang nagbabayad ng buwis ay nagpapanatili ng mga digital na pera sa mga personal na wallet, dapat niyang ipahiwatig ang uri ng pitaka na ginamit. Mayroong dalawang pangunahing uri: mainit na wallet e malamig na pitaka.
Ang mga hot wallet ay konektado sa internet, na nagpapadali sa pag-access at mabilis na mga transaksyon. Ang mga cold wallet ay offline, sa mga device gaya ng mga pen drive o papel, na nagpapataas ng seguridad laban sa mga digital na pag-atake.
Kasama rin sa form na ito ang iba pang mga pamumuhunan sa ibang bansa, tulad ng mga trust at offshore, alinsunod sa Batas 14.754. Mula noong Disyembre 2023, itinumbas ng batas na ito ang mga asset ng crypto sa mga internasyonal na aplikasyon sa pananalapi.
| uri ng pitaka | tampok | Halimbawa |
|---|---|---|
| Mainit na pitaka | Nakakonekta sa internet, mas naa-access | Mga Online na Palitan |
| Malamig na pitaka | Offline, higit na seguridad | Pen drive, wallet na papel |
Ang wastong pagbibigay ng impormasyong ito ay nakakatulong upang maiwasan ang mga problema sa IRS at matiyak ang pagsunod sa buwis.
Ano ang mga rate ng buwis para sa mga cryptocurrencies?
Upang maunawaan kung paano gumagana ang pagbubuwis ng cryptocurrency sa Brazil, kinakailangang maunawaan na ang buwis sa mga capital gain sa mga cryptocurrencies ay nag-iiba ayon sa halaga ng kita sa pagbebenta. Ang mga rate ay progresibo, simula sa 15% at pataas sa 22,5%.
Ang talahanayan ng rate ng buwis ay ang mga sumusunod:
| Buwanang hanay ng kita (R$) | IR rate (%) |
|---|---|
| hanggang 5.000 | 15 |
| Mula sa 5.000,01 10.000 | 17,5 |
| Mula sa 10.000,01 30.000 | 20 |
| Higit sa 30.000 | 22,5 |
Ang buwis ay ipinapataw lamang sa tubo, iyon ay, ang pagkakaiba sa pagitan ng halaga ng pagbili at ang halaga ng pagbebenta ng asset ng crypto. Kung ang mga benta ay mas mababa sa R$35 bawat buwan, hindi na kailangang magbayad ng buwis. Gayunpaman, mainam na panatilihin ang mga talaan upang patunayan ang mga halaga sa mga deklarasyon sa hinaharap.
Sa mga transaksyong kinasasangkutan ng mga donasyon ng cryptocurrency, kinakalkula ng donor ang buwis sa anumang mga natamo mula sa paglilipat. Idineklara ng tatanggap ang halagang natanggap sa form na "Mga Asset at Karapatan", na nagsasaad ng pinagmulan ng donasyon.
Paano ideklara ang iyong mga cryptocurrencies sa iyong Personal Income Tax nang sunud-sunod
Una, kailangan mong ipasok ang iyong mga cryptocurrencies sa form. “Mga Kalakal at Karapatan” ng taunang deklarasyon, kung ang kabuuang halaga na nakuha hanggang ika-31 ng Disyembre ay lumampas sa R$5.
Ang nakasaad na halaga ay dapat ang halaga ng pagbili, hindi ang kasalukuyang halaga sa pamilihan. Huwag ihalo ito — palaging gamitin ang binayaran mo para dito, hindi ang halaga nito ngayon.
Sa tab, piliin ang grupo “08 – Cryptoassets” at ang tamang code para sa asset:
| Kodigo | Uri ng Cryptoasset |
|---|---|
| 01 | Bitcoin (BTC) |
| 02 | Iba pang cryptocurrencies (altcoins) |
| 03 | Stablecoins |
| 10 | Mga NFT (Non-Fungible Token) |
| 99 | Iba pang mga asset ng crypto |
Sa field na "Diskriminasyon", i-detalye ang dami ng binili, ang uri ng crypto asset at ang mga detalye ng custodian (pangalan at CNPJ).
Kung gumagamit ka ng pribadong wallet, mangyaring banggitin ang uri, gaya ng Ledger o Trezor. Para sa mga coin na natanggap sa pamamagitan ng pagmimina o mga reward, ang naiulat na halaga ng pagkuha ay zero.
Bilang karagdagan sa taunang deklarasyon, ipaalam sa Federal Revenue Service ang mga buwanang transaksyon sa itaas ng R$30. Ang responsibilidad na ito ay nakasalalay sa mamumuhunan, maliban kung ikaw ay mag-trade sa pamamagitan ng isang Brazilian na broker, na nagpapadala na ng data. Kung ang IRS ay nagpapakita ng pre-filled na data na may zero na halaga, iwasto ito nang manu-mano. Iniiwasan nito ang mga problema ng hindi pagkakapare-pareho sa iyong pahayag.
Mayroon bang income tax exemption para sa mga cryptocurrencies?
Ang Income Tax exemption sa mga kita mula sa mga cryptocurrencies ay may bisa kapag ang kabuuang benta sa buwan ay hindi lalampas sa R$35, hangga't ang mga transaksyon ay ginawa ng mga Brazilian na broker. Isang mahalagang detalye para sa maliliit na mamumuhunan na gustong maunawaan kung paano gumagana ang pagbubuwis ng cryptocurrency sa Brazil.
Sa kasong ito, ang kita ay hindi binubuwisan. Mukhang simple, ngunit mayroong isang catch: kung nagpapatakbo ka sa pamamagitan ng isang platform ngunit sa ibang bansa, ang exemption ay hindi nalalapat, kahit na ang halaga. Dapat kolektahin ng nagbabayad ng buwis ang buwis na dapat bayaran kahit na mababa ang buwanang benta. Hindi ka makakatakas dahil lang mahina ang benta nito sa ibang bansa.
Kahit na may exemption, ipinag-uutos na magdeklara ng mga asset ng crypto sa Income Tax sa tuwing ang halaga ng pagkuha ng bawat asset ay katumbas o higit sa R$5 hanggang Disyembre 31 ng batayang taon. Ang impormasyong ito ay nasa form na "Mga Asset at Karapatan".
Talahanayan: buod ng mga tuntunin sa exemption at deklarasyon:
| Kundisyon | IR exemption | Obligasyon na ipahayag |
|---|---|---|
| Mga benta hanggang R$35 bawat buwan sa pamamagitan ng Brazilian broker | oo | oo |
| Mga benta sa foreign brokerage | Hindi | oo |
| Ang mga asset ng crypto ay binili ng ≥ R$5 hanggang 31/12 | Hindi nalalapat | oo |
Nalalapat lang ang exemption sa mga net gain, hindi sa kabuuang asset sa cryptocurrencies. Mag-ingat sa mga value at platform na ginagamit mo, madali itong malito.
Pagbubuwis ng Cryptocurrency sa Brazil: kung paano ito gumagana: konklusyon
Ang pagbubuwis ng Cryptocurrency sa Brazil ay nahaharap pa rin sa ilang mga hamon. Ito ay dahil wala pang kumpletong regulasyon sa ngayon. Gayunpaman, ang mga namumuhunan ay dapat sumunod sa mga obligasyon sa buwis. Ang pagwawalang-bahala sa mga panuntunang ito ay maaaring magdulot sa iyo ng problema sa IRS.
Ang deklarasyon ay mandatory kung ang kabuuang halaga ng mga cryptocurrencies ay lumampas sa ilang partikular na limitasyon, gaya ng R$5 bawat uri ng asset. Nalalapat din ang buwis sa mga buwanang kita na higit sa R$35.
Kung mamumuhunan ka sa mga cryptocurrencies, sulit na humingi ng espesyal na suporta. Mabilis na nagbabago ang merkado at ang batas ay maaari ding magbago mula sa isang sandali hanggang sa susunod. Ang pag-unawa sa mga limitasyon at kung paano gumagana ang pagbubuwis ay nakakatulong na matiyak ang higit na transparency. Nag-aambag ito sa isang mas ligtas na kapaligiran para sa mga namumuhunan sa mga digital na asset.
