BCGAME - โบนัสรายวันฟรี 5BTC!การจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลทำงานอย่างไรในบราซิล? การจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลในบราซิลต้องได้รับความสนใจจากนักลงทุน กรมสรรพากรของรัฐบาลกลางกำหนดให้ต้องมีการประกาศรายได้จากสินทรัพย์ดิจิทัลและเก็บภาษีกำไรโดยมีอัตราที่แปรผัน
รายละเอียดของข้อมูลนี้ในภาษีเงินได้จะเพิ่มขึ้นทุกปี ตั้งแต่ปี 2019 ผู้เสียภาษีจะต้องรวมสกุลเงินดิจิทัลไว้ในแบบฟอร์ม "สินทรัพย์และสิทธิ์" โดยระบุประเภทของสินทรัพย์: บิตคอยน์ อัลท์คอยน์ สเตเบิลคอยน์ หรือ NFT
ในภาษีเงินได้ปี 2025 มีการเปลี่ยนแปลงสำคัญเกิดขึ้น ขณะนี้จำเป็นต้องประกาศกำไรจากสินทรัพย์เข้ารหัสที่ถืออยู่ในต่างประเทศโดยตรงในการประกาศการปรับปรุงประจำปี กฎเกณฑ์ต่างๆ เปลี่ยนแปลงบ่อยครั้ง และความหลากหลายของสินทรัพย์ดิจิทัลก็เพิ่มมากขึ้นเรื่อยๆ ผู้ที่ทำงานในตลาดดิจิทัลจำเป็นต้องติดตามการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหากับเจ้าหน้าที่ภาษี
ในบทความนี้เราจะพูดถึง:
สกุลเงินดิจิตอลสำหรับ IRS คืออะไร?
A กรมสรรพากร ถือว่าสกุลเงินดิจิตอลเป็นตัวแทนมูลค่าดิจิทัล ค่านี้จะถูกบันทึกเป็นหน่วยของตัวเองและสามารถแสดงเป็นสกุลเงินของประเทศหรือต่างประเทศได้ ธุรกรรมจะดำเนินการทางอิเล็กทรอนิกส์โดยใช้การเข้ารหัสและเทคโนโลยี เช่น บัญชีแยกประเภทแบบกระจาย
สกุลเงินดิจิทัลไม่ได้รับการยอมรับให้เป็นเงินที่ถูกกฎหมายในบราซิล สามารถใช้เป็นการลงทุน ช่องทางการโอนมูลค่า หรือช่องทางเข้าถึงบริการดิจิทัล เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี สินทรัพย์ดิจิทัลจะถูกถือเป็นสินทรัพย์ที่ต้องได้รับกำไรจากทุน ซึ่งรวมถึง Bitcoin, Ethereum, Stablecoins และโทเค็นดิจิทัลอื่นๆ ต้องมีการประกาศเพื่อเสียภาษีเงินได้ เช่นเดียวกับสินทรัพย์อื่นๆ เช่น:
- การปฏิบัติ
- อสังหาริมทรัพย์
- ยานพาหนะ
- บัญชีธนาคาร
การจำแนกประเภทนี้สอดคล้องกับกรอบกฎหมายด้านสกุลเงินดิจิทัล ซึ่งกำหนดให้สินทรัพย์ดิจิทัลเป็นตัวแทนดิจิทัลที่สามารถซื้อขายทางอิเล็กทรอนิกส์ได้ ซึ่งใช้สำหรับการชำระเงินหรือการลงทุน วิสัยทัศน์ของกรมสรรพากรยังใกล้เคียงกับแนวคิดที่ได้รับการปกป้องโดยผู้สร้าง Bitcoin ซึ่งอธิบายว่าเป็นเงินอิเล็กทรอนิกส์รูปแบบกระจายอำนาจ เหมาะสำหรับการชำระเงินออนไลน์
เหตุใดฉันจึงต้องแจ้งสกุลเงินดิจิทัลในภาษีเงินได้ของฉัน?
ใครก็ตามที่ถือสกุลเงินดิจิทัลจะต้องรายงานสินทรัพย์เหล่านี้ในแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (IRPF) แม้ว่าจะไม่มียอดขายหรือกำไร การประกาศนั้นถือเป็นข้อบังคับสำหรับผู้ที่มีสินทรัพย์ crypto ที่มีมูลค่าการได้มาเท่ากับหรือมากกว่า 5.000,00 R $ จนถึงวันที่ 31 ธันวาคมของปีฐาน
ในไฟล์ สินทรัพย์และสิทธิผู้เสียภาษีจะต้องระบุรายละเอียดสินทรัพย์ดิจิทัลแต่ละประเภท โดยระบุจำนวน วันที่ และมูลค่าการซื้อเป็นเงินเรียล สิ่งนี้ใช้ได้กับ Bitcoin, altcoins, stablecoins และ NFTs
หากยอดขายสกุลเงินดิจิทัลในหนึ่งเดือนเกิน 35.000,00 R $คุณจะต้องคำนวณกำไรจากทุนและชำระภาษีจากกำไร อัตราดอกเบี้ยจะอยู่ที่ 15% สำหรับรายได้สูงสุด 5 ล้านเรอัล และอยู่ที่ 22,5% สำหรับจำนวนเงินที่สูงกว่า
ภาษีจะต้องชำระผ่าน DARF ภายในวันทำการสุดท้ายของเดือนถัดไปจากการขาย ความล่าช้าจะทำให้มีค่าปรับรายวัน 0,33%, ดอกเบี้ยและค่าปรับที่อาจเกิน 150% ของยอดเงินที่ต้องชำระ
การจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลทำงานอย่างไรในบราซิล?
ตาราง: การจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลในบราซิล วิธีการทำงาน และสรุป
| กฎ | Descrição |
|---|---|
| การยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ | สกุลเงินดิจิทัลเป็นสินทรัพย์และจะต้องประกาศในรูปแบบ “สินทรัพย์และสิทธิ์” โดยมีรหัสเฉพาะสำหรับสินทรัพย์แต่ละรายการ ซึ่งรวมถึงจำนวน วันที่ และมูลค่าการซื้อเป็นเงินเรียล |
| ภาษีกำไร | หากยอดขายในเดือนนั้นเกิน 35.000,00 เหรียญบราซิล จะมีการเรียกเก็บภาษีจากกำไรจากการขาย โดยมีอัตราก้าวหน้า |
| เงื่อนไขการชำระเงิน | ภาษีจะต้องชำระภายในวันทำการสุดท้ายของเดือนถัดไปจากการขาย โดยใช้รหัส 4600 |
| การประกาศบังคับ | แม้ว่าจะไม่มีกำไร แต่ใครก็ตามที่เป็นเจ้าของสินทรัพย์ดิจิทัลมูลค่า 5.000,00 ดอลลาร์ออสเตรเลียหรือมากกว่านั้นจะต้องประกาศสินทรัพย์เหล่านี้เป็นประจำทุกปี |
| การดำเนินการในต่างประเทศหรือ P2P | หากเกิน 30.000,00 เหรียญบราซิลต่อเดือน จะต้องมีการรายงานไปยังกรมสรรพากรของรัฐบาลกลางเป็นรายเดือน |
| ผลที่ตามมาจากการไม่ปฏิบัติตาม | อาจส่งผลให้เกิดค่าปรับและการลงโทษอื่น ๆ จากกรมสรรพากรของรัฐบาลกลาง |
ในบราซิล สกุลเงินดิจิทัลถือเป็นสินทรัพย์ และจะต้องประกาศในแบบฟอร์ม “สินทรัพย์และสิทธิ์” ของแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ สินทรัพย์ดิจิทัลแต่ละรายการมีรหัสเฉพาะ และผู้เสียภาษีจะแจ้งจำนวน วันที่ซื้อ และจำนวนเงินที่ชำระเป็นเงินเรียล
กรมสรรพากรของรัฐบาลกลางเรียกเก็บภาษีจากกำไรทุนหากยอดขายรวมของสินทรัพย์ดิจิทัลในหนึ่งเดือนเกิน 35.000,00 เหรียญบราซิล ภาษีจะคำนวณจากกำไรจากการขาย โดยอัตราจะเปลี่ยนแปลงขึ้นอยู่กับกำไร
การชำระภาษีจะต้องชำระภายในวันทำการสุดท้ายของเดือนถัดไปจากการขาย โดยใช้รหัสรายได้ 4600 แม้จะไม่มีการขายหรือแสวงหากำไร ใครก็ตามที่มีสินทรัพย์ดิจิทัลมูลค่า 5.000,00 ดอลลาร์ออสเตรเลียหรือมากกว่านั้นจะต้องประกาศเป็นประจำทุกปี การปฏิบัติการใน การแลกเปลี่ยนในต่างประเทศ หรือภายนอกการแลกเปลี่ยนจะต้องมีการรายงานเป็นรายเดือนหากเกิน 30.000,00 เหรียญบราซิลในเดือนนั้น
ใครก็ตามที่ไม่ปฏิบัติตามกฎเหล่านี้อาจได้รับค่าปรับและการลงโทษอื่นๆ จากกรมสรรพากรของรัฐบาลกลาง
การเก็บภาษีจากกำไรจากสกุลเงินดิจิทัลจะมีผลอย่างไรในปี 2025?
ในบราซิล กำไรจากการขายสกุลเงินดิจิทัลจะถูกเก็บภาษีเมื่อยอดขายรวมเกิน 35 เหรียญบราซิลในเดือนเดียวกัน กฎนี้ใช้กับสินทรัพย์ดิจิทัลบนกระดานแลกเปลี่ยนระดับประเทศ
ภาษีจะต้องชำระเป็นรายเดือนผ่านเอกสารการจัดเก็บรายได้ของรัฐบาลกลาง (DARF) จนถึงวันทำการสุดท้ายของเดือนถัดไปจากการขาย โดยใช้รหัส 4600 สำหรับสินทรัพย์ดิจิทัลที่ถืออยู่ในต่างประเทศ กฎเกณฑ์จะมีการเปลี่ยนแปลง กำไรจะถูกหักภาษีในอัตราคงที่ 15% โดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงิน และภาษีจะถูกเก็บในภาษีเงินได้ประจำปี
แม้ว่าธุรกรรมจะมียอดต่ำกว่า 35 เหรียญบราซิลต่อเดือน หากดำเนินการนอกประเทศบราซิล ก็ไม่ได้รับการยกเว้นและจะต้องได้รับการประกาศ ผู้เสียภาษีจำเป็นต้องระบุแหล่งที่มาของทรัพย์สินและคำนวณให้ถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการยื่นแบบแสดงรายการและการชำระภาษี
ฉันจำเป็นต้องประกาศสินทรัพย์ในบัญชีต่างประเทศหรือไม่?
ใครก็ตามที่ถือสกุลเงินดิจิทัลในโบรกเกอร์ต่างประเทศที่ไม่มี CNPJ จะต้องรายงานสินทรัพย์เหล่านี้ในแบบฟอร์มแยกต่างหากในส่วนสินทรัพย์และสิทธิ์ของการคืนภาษีเงินได้ ข้อกำหนดนี้ใช้กับสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมดที่ถืออยู่นอกบราซิล
หากผู้เสียภาษีเก็บสกุลเงินดิจิทัลในกระเป๋าเงินส่วนตัว เขา/เธอจะต้องระบุประเภทของกระเป๋าเงินที่ใช้ มีอยู่ 2 ประเภทหลัก: กระเป๋าเงินร้อน e กระเป๋าเงินเย็น.
กระเป๋าเงินร้อนเชื่อมต่อกับอินเทอร์เน็ต ช่วยให้เข้าถึงและทำธุรกรรมได้รวดเร็ว กระเป๋าเงินแบบเย็นจะออฟไลน์บนอุปกรณ์ เช่น แฟลชไดรฟ์หรือกระดาษ ทำให้มีความปลอดภัยต่อการโจมตีทางดิจิทัลมากขึ้น
แบบฟอร์มนี้ยังรวมถึงการลงทุนอื่น ๆ ในต่างประเทศ เช่น ทรัสต์ และนอกชายฝั่ง ตามกฎหมาย 14.754 ตั้งแต่เดือนธันวาคม พ.ศ. 2023 กฎหมายนี้ได้ถือว่าสินทรัพย์ดิจิทัลเทียบเท่ากับแอปพลิเคชันทางการเงินระหว่างประเทศ
| ประเภทกระเป๋าสตางค์ | คุณสมบัติ | ตัวอย่าง |
|---|---|---|
| กระเป๋าสุดฮอต | เชื่อมต่ออินเตอร์เน็ตเข้าถึงได้ง่ายขึ้น | การแลกเปลี่ยนออนไลน์ |
| กระเป๋าเงินเย็น | ออฟไลน์ ปลอดภัยยิ่งขึ้น | แฟลชไดรฟ์ กระเป๋าสตางค์กระดาษ |
การให้ข้อมูลนี้ถูกต้องจะช่วยหลีกเลี่ยงปัญหากับ IRS และช่วยให้ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีได้
อัตราภาษีสำหรับสกุลเงินดิจิทัลคือเท่าไหร่?
หากต้องการทำความเข้าใจว่าการจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลในบราซิลทำงานอย่างไร จำเป็นต้องเข้าใจว่าภาษีจากกำไรจากการขายสกุลเงินดิจิทัลนั้นแตกต่างกันไปตามมูลค่าของกำไรจากการขาย อัตราจะก้าวหน้าเริ่มต้นที่ 15% ขึ้นไปถึง 22,5%.
ตารางอัตราภาษีมีดังนี้:
| ช่วงรายได้ต่อเดือน (R$) | อัตรา IR (%) |
|---|---|
| จนถึงปี 5.000 | 15 |
| จาก 5.000,01 ถึง 10.000 | 17,5 |
| จาก 10.000,01 ถึง 30.000 | 20 |
| สูงกว่า 30.000 | 22,5 |
ภาษีจะถูกเรียกเก็บจากกำไรเท่านั้น ซึ่งก็คือส่วนต่างระหว่างมูลค่าการซื้อและมูลค่าการขายของสินทรัพย์ดิจิทัล หากยอดขายต่ำกว่า 35 เหรียญบราซิลต่อเดือนไม่จำเป็นต้องเสียภาษี ถึงกระนั้นก็ตามการเก็บบันทึกไว้ก็เป็นสิ่งที่ดีเพื่อพิสูจน์ค่าในการประกาศในอนาคต
ในการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการบริจาคสกุลเงินดิจิทัล ผู้บริจาคจะคำนวณภาษีจากกำไรใดๆ ที่เกิดจากการโอน ผู้รับเงินต้องแจ้งจำนวนเงินที่ได้รับในแบบฟอร์ม “ทรัพย์สินและสิทธิ” พร้อมระบุแหล่งที่มาของการบริจาค
วิธีการประกาศสกุลเงินดิจิทัลของคุณในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทีละขั้นตอน
ขั้นแรกคุณต้องป้อนสกุลเงินดิจิทัลของคุณในแบบฟอร์ม “สินค้าและสิทธิ์” ของการประกาศประจำปี หากยอดเงินรวมที่ได้มาจนถึงวันที่ 31 ธันวาคมเกิน 5 เหรียญบราซิล
มูลค่าที่ระบุต้องเป็นต้นทุนการซื้อ ไม่ใช่มูลค่าตลาดปัจจุบัน อย่าสับสนระหว่างสองสิ่งนี้ ให้ใช้สิ่งที่คุณจ่ายไปเท่านั้น ไม่ใช่สิ่งที่คุ้มค่าในปัจจุบัน
ในแท็บเลือกกลุ่ม “08 – สินทรัพย์ดิจิทัล” และรหัสที่ถูกต้องสำหรับสินทรัพย์:
| รหัส | ประเภทของสินทรัพย์ดิจิทัล |
|---|---|
| 01 | Bitcoin (BTC) |
| 02 | สกุลเงินดิจิทัลอื่น ๆ (altcoins) |
| 03 | Stablecoins |
| 10 | NFT (โทเค็นที่ไม่สามารถเข้ากันได้) |
| 99 | สินทรัพย์เข้ารหัสอื่น ๆ |
ในช่อง “การเลือกปฏิบัติ” ให้ระบุรายละเอียดปริมาณที่ซื้อ ประเภทของสินทรัพย์ดิจิทัล และรายละเอียดของผู้ดูแล (ชื่อและ CNPJ)
หากคุณใช้กระเป๋าเงินส่วนตัว โปรดระบุประเภท เช่น Ledger หรือ Trezor สำหรับเหรียญที่ได้รับจากการขุดหรือรางวัล มูลค่าการได้รับที่รายงานจะเป็นศูนย์
นอกเหนือจากการแจ้งยอดรายปีแล้ว ควรแจ้งให้กรมสรรพากรทราบเกี่ยวกับธุรกรรมรายเดือนที่มีมูลค่าเกิน 30 เหรียญบราซิลด้วย ความรับผิดชอบนี้เป็นของนักลงทุน เว้นแต่คุณจะซื้อขายผ่านโบรกเกอร์ในบราซิล ซึ่งส่งข้อมูลไปแล้ว หาก IRS แสดงข้อมูลที่กรอกไว้ล่วงหน้าพร้อมค่าเป็นศูนย์ ให้แก้ไขด้วยตนเอง วิธีนี้จะช่วยหลีกเลี่ยงปัญหาความไม่สอดคล้องกันในคำชี้แจงของคุณ
มีการยกเว้นภาษีรายได้สำหรับสกุลเงินดิจิทัลหรือไม่?
การยกเว้นภาษีรายได้จากรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลนั้นจะใช้ได้เมื่อยอดขายรวมในเดือนนั้นไม่เกิน 35 เหรียญบราซิล ตราบใดที่ธุรกรรมนั้นทำโดยนายหน้าในบราซิล รายละเอียดสำคัญสำหรับนักลงทุนรายย่อยที่ต้องการทำความเข้าใจว่าการจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลทำงานอย่างไรในบราซิล
ในกรณีนี้ กำไรจะไม่ถูกเสียภาษี ดูเหมือนจะง่าย แต่มีเงื่อนไขคือ หากคุณดำเนินการผ่านแพลตฟอร์มแต่อยู่ต่างประเทศ การยกเว้นจะใช้ไม่ได้ ไม่ว่าจะเป็นจำนวนเงินเท่าใดก็ตาม ผู้เสียภาษีจะต้องเรียกเก็บภาษีที่ค้างชำระแม้ว่ายอดขายรายเดือนจะต่ำก็ตาม คุณหนีไม่พ้นเพียงเพราะขายได้น้อยในต่างประเทศ
แม้จะได้รับการยกเว้นแล้ว ก็ยังจำเป็นต้องประกาศสินทรัพย์ดิจิทัลในภาษีเงินได้ทุกครั้งที่มูลค่าการได้มาของสินทรัพย์แต่ละรายการเท่ากับหรือมากกว่า 5 เหรียญบราซิลจนถึงวันที่ 31 ธันวาคมของปีฐาน ข้อมูลนี้จะอยู่ในแบบฟอร์ม “สินทรัพย์และสิทธิ์”
ตาราง: สรุปกฎเกณฑ์การยกเว้นและการประกาศ:
| เงื่อนไข | การยกเว้นนักลงทุนสัมพันธ์ | พันธะที่จะต้องประกาศ |
|---|---|---|
| ยอดขายสูงถึง 35 เหรียญบราซิลต่อเดือนผ่านนายหน้าชาวบราซิล | ซิม | ซิม |
| การขายผ่านนายหน้าต่างประเทศ | Nao | ซิม |
| ซื้อสินทรัพย์ Crypto ≥ 5 เหรียญ จนถึงวันที่ 31/12 | ไม่สามารถใช้ได้ | ซิม |
การยกเว้นนี้ใช้ได้กับกำไรสุทธิเท่านั้น ไม่เคยรวมถึงสินทรัพย์รวมในสกุลเงินดิจิทัล ระวังค่าและแพลตฟอร์มที่คุณใช้ เพราะอาจเกิดความสับสนได้ง่าย
การจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลในบราซิล: วิธีการทำงาน: บทสรุป
การจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลในบราซิลยังคงเผชิญกับความท้าทายหลายประการ เนื่องจากยังไม่มีการกำกับดูแลที่สมบูรณ์จนถึงขณะนี้ อย่างไรก็ดีผู้ที่ลงทุนก็ต้องปฏิบัติตามภาระภาษี การละเลยกฎเหล่านี้อาจทำให้คุณมีปัญหากับ IRS ได้
การประกาศดังกล่าวเป็นสิ่งจำเป็นหากมูลค่ารวมของสกุลเงินดิจิทัลเกินขีดจำกัดบางประการ เช่น 5 เหรียญเรอัลต่อประเภทของสินทรัพย์ ภาษีนี้ยังใช้กับรายได้ต่อเดือนที่เกิน 35 เหรียญบราซิลด้วย
หากคุณลงทุนในสกุลเงินดิจิทัลก็คุ้มค่าที่จะแสวงหาการสนับสนุนเฉพาะทาง ตลาดเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว และกฎหมายก็อาจมีการเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลาเช่นกัน การทำความเข้าใจถึงข้อจำกัดและวิธีการทำงานของภาษีจะช่วยให้มีความโปร่งใสมากขึ้น สิ่งนี้ช่วยให้ผู้ที่ลงทุนในสินทรัพย์ดิจิทัลมีสภาพแวดล้อมที่ปลอดภัยยิ่งขึ้น
