BCGAME - Bonus ta' Kuljum 5BTC b'xejn!Kif taħdem it-tassazzjoni tal-kriptomunita fil-Brażil? It-tassazzjoni tal-kriptomunita fil-Brażil teħtieġ attenzjoni mill-investituri. Is-Servizz Federali tad-Dħul jirrikjedi li l-qligħ minn assi kripto jiġi ddikjarat u jintaxxa l-profitti, b'rati varjabbli.
Id-dettall ta’ din l-informazzjoni fit-Taxxa fuq id-Dħul jiżdied kull sena. Mill-2019, il-kontribwenti jridu jinkludu l-kriptomuniti fil-formola “Assi u Drittijiet”, filwaqt li jindikaw it-tip ta’ assi: bitcoins, altcoins, stablecoins jew NFTs.
Fit-Taxxa fuq id-Dħul tal-2025, tidher bidla importanti. Issa huwa neċessarju li jiġu ddikjarati direttament il-qligħ minn assi kripto miżmuma barra l-pajjiż fid-Dikjarazzjoni ta' Aġġustament Annwali. Ir-regoli jinbidlu ta’ spiss, u l-varjetà ta’ assi kripto tikber biss. Dawk li jaħdmu f’dan is-suq diġitali jeħtieġ li jżommu ruħhom aġġornati ma’ dawn il-bidliet biex jevitaw problemi mal-awtoritajiet tat-taxxa.
F'dan l-artikolu, ser niddiskutu:
X'inhi kriptomunita għall-IRS?
A IRS jikkunsidra l-kriptomunita bħala rappreżentazzjoni diġitali tal-valur. Dan il-valur jiġi rreġistrat fl-unità tiegħu stess u jista' jiġi espress f'munita nazzjonali jew barranija. It-tranżazzjonijiet isiru elettronikament, bl-użu tal-kriptografija u teknoloġiji bħal reġistri distribwiti.
Il-kriptomuniti mhumiex rikonoxxuti bħala mezz ta' munita legali fil-Brażil. Jistgħu jservu bħala investimenti, mezz ta’ trasferiment ta’ valuri jew aċċess għal servizzi diġitali. Għal skopijiet ta' taxxa, l-assi kripto huma trattati bħala assi soġġetti għal qligħ kapitali. Dan jinkludi Bitcoin, Ethereum, stablecoins, u tokens diġitali oħra. Jeħtieġ li jiġu ddikjarati fuq it-Taxxa fuq id-Dħul, bħal assi oħra, pereżempju:
- Share
- Proprjetà Immobbli
- Vetturi
- Kontijiet bankarji
Din il-klassifikazzjoni hija allinjata mal-Qafas Legali tal-Kriptomunita, li jiddefinixxi l-kriptoassi bħala rappreżentazzjonijiet diġitali negozjabbli elettronikament użati għal pagamenti jew investimenti. Il-viżjoni tad-Dħul Federali hija wkoll qrib il-kunċett difiż mill-kreatur tal-Bitcoin, li ddeskrivieh bħala forma deċentralizzata ta’ flus elettroniċi, ideali għal ħlasijiet online.
Għaliex għandi bżonn niddikjara l-kriptomuniti fit-Taxxa fuq id-Dħul tiegħi?
Kull min għandu kriptomuniti jrid jirrapporta dawn l-assi fid-Dikjarazzjoni tat-Taxxa fuq id-Dħul Personali (IRPF) tiegħu. Anke mingħajr bejgħ jew profitti, id-dikjarazzjoni hija obbligatorja għal dawk li għandhom assi kripto b'valur ta' akkwist ugwali għal jew akbar minn R $ 5.000,00 sal-31 ta' Diċembru tas-sena bażi.
Fil-fajl Assi u Drittijiet, il-kontribwent jagħti dettalji dwar kull tip ta' assi diġitali, filwaqt li jindika l-kwantità, id-data u l-valur tax-xiri f'realis. Dan japplika għal Bitcoin, altcoins, stablecoins, u NFTs.
Jekk il-bejgħ tal-kripto-munita f'xahar jaqbeż R $ 35.000,00, trid tikkalkula l-qligħ kapitali u tħallas it-taxxa fuq il-profitt. Ir-rati jvarjaw minn 15% għal qligħ sa R$5 miljun, sa 22,5% għal ammonti ogħla.
It-taxxa trid titħallas permezz tad-DARF sal-aħħar jum ta' negozju tax-xahar wara l-bejgħ. Id-dewmien jiġġenera multa ta’ kuljum ta’ 0,33%, imgħax u penali li jistgħu jaqbżu l-150% tal-ammont dovut.
Kif taħdem it-tassazzjoni tal-kriptomunita fil-Brażil?
Tabella: tassazzjoni tal-kriptomunita fil-Brażil, kif taħdem, sommarju.
| Regoli | Deskrizzjoni |
|---|---|
| Dikjarazzjoni tat-Taxxa fuq id-Dħul | Il-kriptomuniti huma assi u jridu jiġu ddikjarati fil-formola “Assi u Drittijiet”, b’kodiċi speċifiku għal kull assi, inkluż il-kwantità, id-data u l-valur tal-akkwist f’reali. |
| Taxxa fuq il-profitt | Jekk il-bejgħ fix-xahar jaqbeż ir-R$35.000,00, tiġi imposta taxxa fuq il-profitt mill-bejgħ, b'rati progressivi. |
| Terminu tal-ħlas | It-taxxa trid titħallas sal-aħħar jum ta' negozju tax-xahar wara l-bejgħ, bl-użu tal-kodiċi 4600. |
| Dikjarazzjoni obbligatorja | Anke mingħajr profitt, kull min jippossjedi assi kripto li jiswew R$5.000,00 jew aktar irid jiddikjarahom kull sena. |
| Operazzjonijiet barranin jew P2P | Jekk jaqbżu R$30.000,00 fix-xahar, iridu jiġu rrappurtati kull xahar lis-Servizz Federali tad-Dħul. |
| Konsegwenzi ta' nuqqas ta' konformità | Jista' jiġġenera multi u sanzjonijiet oħra mis-Servizz Federali tad-Dħul. |
Fil-Brażil, il-kriptomuniti huma assi u jridu jiġu ddikjarati fil-formola “Assi u Drittijiet” tar-ritorn tat-Taxxa fuq id-Dħul. Kull assi kripto għandu kodiċi speċifiku, u l-kontribwent jinforma l-kwantità, id-data tal-akkwist u l-ammont imħallas f'reali.
Is-Servizz Federali tad-Dħul jimponi taxxa fuq il-qligħ kapitali jekk il-bejgħ totali ta' assi kripto f'xahar jaqbeż ir-R$35.000,00. It-taxxa hija kkalkulata fuq il-profitt mill-bejgħ, b'rati li jinbidlu skont il-profitt.
Il-ħlas tat-taxxa għandu jsir sal-aħħar jum ta' negozju tax-xahar wara l-bejgħ, bl-użu tal-kodiċi tad-dħul 4600. Anke mingħajr bejgħ jew profitt, kull min għandu assi kripto li jiswew R$5.000,00 jew aktar għandu jiddikjara kull sena. Operazzjonijiet fi skambji barra l-pajjiż jew barra l-iskambji għandhom jiġu rrappurtati kull xahar jekk jaqbżu R$30.000,00 fix-xahar.
Kull min ma jsegwix dawn ir-regoli jista' jirċievi multi u sanzjonijiet oħra mis-Servizz Federali tad-Dħul.
Kif se taħdem it-tassazzjoni fuq il-qligħ mill-kriptomunita fl-2025?
Fil-Brażil, il-profitti mill-bejgħ ta' kriptomuniti huma ntaxxati meta l-bejgħ totali jaqbeż ir-R$35 fl-istess xahar. Din ir-regola tapplika għall-assi kripto fuq skambji nazzjonali.
It-taxxa titħallas kull xahar permezz tad-Dokument Federali tal-Ġbir tad-Dħul (DARF), sal-aħħar jum ta' negozju tax-xahar wara l-bejgħ, bl-użu tal-kodiċi 4600. Għal assi kripto miżmuma barra l-pajjiż, ir-regola tinbidel. Il-profitti huma ntaxxati b'rata fissa ta' 15%, irrispettivament mill-ammont, u t-taxxa tinġabar fit-Taxxa fuq id-Dħul annwali.
Anke tranżazzjonijiet taħt ir-R$35 fix-xahar, jekk jitwettqu barra l-Brażil, mhumiex eżentati u jridu jiġu ddikjarati. Il-kontribwent jeħtieġ li jidentifika l-oriġini tal-assi u jagħmel il-kalkolu korrett biex jevita żbalji fid-dikjarazzjoni u l-ħlas tat-taxxi.
Irrid niddikjara assi f'kontijiet barranin?
Kull min għandu kriptomuniti f'brokers barranin mingħajr CNPJ irid jirrapporta dawn l-assi fuq formola separata fit-taqsima tal-Assi u d-Drittijiet tar-ritorn tat-Taxxa fuq id-Dħul tiegħu. Dan japplika għall-kriptomuniti kollha miżmuma barra l-Brażil.
Jekk il-kontribwent iżomm muniti diġitali f'kartieri personali, hu/hi jrid jindika t-tip ta' kartiera użata. Hemm żewġ tipi ewlenin: kartiera sħuna e kartiera kiesħa.
Il-hot wallets huma konnessi mal-internet, u b'hekk jiffaċilitaw l-aċċess u tranżazzjonijiet veloċi. Il-cold wallets huma offline, fuq apparati bħal pen drives jew karta, u b'hekk iżidu s-sigurtà kontra attakki diġitali.
Din il-formola tinkludi wkoll investimenti oħra barra l-pajjiż, bħal trusts u offshore, skont il-Liġi 14.754. Minn Diċembru 2023, din il-leġiżlazzjoni ekwiparat l-assi kripto ma' applikazzjonijiet finanzjarji internazzjonali.
| tip ta' kartiera | karatteristiċi | Eżempju |
|---|---|---|
| Kartiera sħuna | Konness mal-internet, aktar aċċessibbli | Skambji Online |
| kartiera kiesħa | Offline, sigurtà akbar | Pen drive, kartiera tal-karta |
Il-provvista ta' din l-informazzjoni b'mod korrett tgħin biex jiġu evitati problemi mal-IRS u tiżgura l-konformità mat-taxxa.
X'inhuma r-rati tat-taxxa għall-kriptomuniti?
Biex tifhem kif taħdem it-tassazzjoni tal-kriptomuniti fil-Brażil, huwa neċessarju li tifhem li t-taxxa fuq il-qligħ kapitali bil-kriptomuniti tvarja skont il-valur tal-profitt fuq il-bejgħ. Ir-rati huma progressivi, u jibdew minn 15% u sejjer għal 22,5%.
It-tabella tar-rata tat-taxxa hija kif ġej:
| Firxa ta' qligħ ta' kull xahar (R$) | Rata tal-IR (%) |
|---|---|
| sal-5.000 | 15 |
| Minn 5.000,01 għal 10.000 | 17,5 |
| Minn 10.000,01 għal 30.000 | 20 |
| Aktar minn 30.000 | 22,5 |
It-taxxa tiġi imposta biss fuq il-qligħ, jiġifieri, id-differenza bejn il-valur tax-xiri u l-valur tal-bejgħ tal-assi kripto. Jekk il-bejgħ ikun taħt ir-R$35 fix-xahar, m'hemmx bżonn li tħallas it-taxxa. Anke hekk, huwa tajjeb li żżomm rekords biex tipprova l-valuri f'dikjarazzjonijiet futuri.
Fi tranżazzjonijiet li jinvolvu donazzjonijiet ta' kriptomunita, id-donatur jikkalkula t-taxxa fuq kwalunkwe qligħ mit-trasferiment. Ir-riċevitur jiddikjara l-ammont li rċieva fuq il-formola “Assi u Drittijiet”, fejn jindika l-oriġini tad-donazzjoni.
Kif tiddikjara l-kriptomuniti tiegħek fit-Taxxa fuq id-Dħul Personali tiegħek pass pass
L-ewwel, trid iddaħħal il-kriptomuniti tiegħek fil-formola. “Oġġetti u Drittijiet” tad-dikjarazzjoni annwali, jekk l-ammont totali akkwistat sal-31 ta' Diċembru jaqbeż R$5 elf.
Il-valur iddikjarat irid ikun il-prezz tax-xiri, mhux il-valur tas-suq kurrenti. Toqgħodx tħawwad dan — dejjem uża dak li ħallast għalih, mhux kemm jiswa llum.
Fit-tab, agħżel il-grupp “08 – Kriptoassi” u l-kodiċi korrett għall-assi:
| Kodiċi | Tip ta' Kriptoassiv |
|---|---|
| 01 | Bitcoin (BTC) |
| 02 | Kriptomuniti oħra (altcoins) |
| 03 | Stablecoins |
| 10 | NFTs (Tokens Mhux Funġibbli) |
| 99 | Assi kripto oħra |
Fil-qasam “Diskriminazzjoni”, iddettalja l-kwantità mixtrija, it-tip ta’ assi kripto u d-dettalji tal-kustodju (isem u CNPJ).
Jekk tuża kartiera privata, jekk jogħġbok semmi t-tip, bħal Ledger jew Trezor. Għal muniti riċevuti permezz tal-minjieri jew premjijiet, il-valur tal-akkwist irrappurtat huwa żero.
Minbarra d-dikjarazzjoni annwali, informa lis-Servizz Federali tad-Dħul dwar tranżazzjonijiet ta' kull xahar 'il fuq minn R$30. Din ir-responsabbiltà hija tal-investitur, sakemm ma tinnegozjax permezz ta' sensar Brażiljan, li diġà jibgħat id-dejta. Jekk l-IRS juri dejta mimlija minn qabel b'valur żero, ikkoreġiha manwalment. Dan jevita problemi ta' inkonsistenza fid-dikjarazzjoni tiegħek.
Hemm eżenzjoni mit-taxxa fuq id-dħul għall-kriptomuniti?
L-eżenzjoni mit-Taxxa fuq id-Dħul fuq il-qligħ minn kriptomuniti hija valida meta l-bejgħ totali fix-xahar ma jaqbiżx R$35, sakemm it-tranżazzjonijiet isiru minn sensara Brażiljani. Dettall importanti għal investituri żgħar li qed ifittxu li jifhmu kif taħdem it-tassazzjoni tal-kriptomunita fil-Brażil.
F'dan il-każ, il-profitt mhux intaxxat. Jidher sempliċi, iżda hemm qabda: jekk topera permezz ta' pjattaforma iżda barra minn Malta, l-eżenzjoni ma tapplikax, ikun xi jkun l-ammont. Il-kontribwent irid jiġbor it-taxxa dovuta anke jekk il-bejgħ ta' kull xahar ikun baxx. Ma tistax taħrab sempliċiment għax inbiegħ ftit barra minn Malta.
Anke b'eżenzjoni, huwa obbligatorju li l-assi kripto jiġu ddikjarati fit-Taxxa fuq id-Dħul kull meta l-valur tal-akkwist ta' kull assi jkun ugwali għal jew akbar minn R$5 sal-31 ta' Diċembru tas-sena bażi. Din l-informazzjoni tinsab fil-formola “Assi u Drittijiet”.
Tabella: sommarju tar-regoli ta' eżenzjoni u dikjarazzjoni:
| Kundizzjoni | Eżenzjoni mill-IR | Obbligu ta' dikjarazzjoni |
|---|---|---|
| Bejgħ sa R$35 fix-xahar permezz ta' sensar Brażiljan | Sim | Sim |
| Bejgħ f'senserija barranija | Mhux | Sim |
| Assi kripto mixtrija ≥ R$5 sal-31/12 | Ma japplikax | Sim |
L-eżenzjoni tapplika biss għall-qligħ nett, qatt għall-assi totali fil-kriptomuniti. Oqgħod attent bil-valuri u l-pjattaformi li tuża, huwa faċli li titħawwad.
Tassazzjoni tal-kriptomunita fil-Brażil: kif taħdem: konklużjoni
It-tassazzjoni tal-kriptomunita fil-Brażil għadha tiffaċċja diversi sfidi. Dan għaliex s'issa m'hemm l-ebda regolamentazzjoni kompluta. Anke hekk, dawk li jinvestu jridu jikkonformaw mal-obbligi tat-taxxa. Jekk tinjora dawn ir-regoli jista' jkollok problemi mal-IRS.
Id-dikjarazzjoni hija obbligatorja jekk il-valur totali tal-kriptomuniti jaqbeż ċerti limiti, bħal R$5 għal kull tip ta' assi. It-taxxa tapplika wkoll għal qligħ mensili 'l fuq minn R$35.
Jekk tinvesti f'kriptomuniti, ta' min tfittex appoġġ speċjalizzat. Is-suq jinbidel malajr u l-leġiżlazzjoni tista' tinbidel ukoll minn mument għall-ieħor. Il-fehim tal-limiti u ta’ kif taħdem it-tassazzjoni jgħin biex tiġi żgurata aktar trasparenza. Dan jikkontribwixxi għal ambjent aktar sikur għal dawk li jinvestu f'assi diġitali.
