BCGAME - Bonus giornaliero gratuito da 5 BTC!Come funziona la tassazione delle criptovalute in Brasile? La tassazione delle criptovalute in Brasile richiede l'attenzione degli investitori. Il Federal Revenue Service richiede che i guadagni derivanti dalle criptovalute vengano dichiarati e tassa gli utili con aliquote variabili.
Il livello di dettaglio di queste informazioni nell'imposta sul reddito aumenta ogni anno. Dal 2019, i contribuenti devono includere le criptovalute nel modulo “Attività e diritti”, indicando la tipologia di attività: bitcoin, altcoin, stablecoin o NFT.
Nell'imposta sui redditi del 2025 interviene un cambiamento importante. Ora è necessario dichiarare direttamente i guadagni derivanti da criptovalute detenute all'estero nella Dichiarazione di adeguamento annuale. Le regole cambiano frequentemente e la varietà delle criptovalute non fa che aumentare. Chi lavora in questo mercato digitale deve tenersi al passo con questi cambiamenti per evitare problemi con il fisco.
In questo articolo parleremo di:
Cosa sono le criptovalute per l'IRS?
A IRS considera la criptovaluta come una rappresentazione digitale del valore. Questo valore è registrato nella propria unità di misura e può essere espresso in valuta nazionale o estera. Le transazioni vengono effettuate elettronicamente, utilizzando la crittografia e tecnologie come i registri distribuiti.
Le criptovalute non sono riconosciute come moneta legale in Brasile. Possono fungere da investimenti, da mezzo di trasferimento di valori o da accesso a servizi digitali. Ai fini fiscali, le criptovalute sono considerate attività soggette a plusvalenze. Tra questi rientrano Bitcoin, Ethereum, stablecoin e altri token digitali. Devono essere dichiarati nella dichiarazione dei redditi, proprio come altri beni, ad esempio:
- Quota
- Real Estate
- Veículos
- Conti bancari
Questa classificazione è in linea con il Cryptocurrency Legal Framework, che definisce le criptovalute come rappresentazioni digitali negoziabili elettronicamente, utilizzate per pagamenti o investimenti. La visione dell'Agenzia delle Entrate federale è vicina anche al concetto sostenuto dal creatore di Bitcoin, che lo ha descritto come una forma decentralizzata di moneta elettronica, ideale per i pagamenti online.
Perché devo dichiarare le criptovalute nella mia dichiarazione dei redditi?
Chiunque possieda criptovalute è tenuto a dichiarare tali asset nella dichiarazione dei redditi delle persone fisiche (IRPF). Anche in assenza di vendite o profitti, la dichiarazione è obbligatoria per chi possiede criptovalute con un valore di acquisizione pari o superiore a R$ 5.000,00 fino al 31 dicembre dell'anno base.
Nel file Beni e diritti, il contribuente fornisce i dettagli di ogni tipologia di bene digitale, indicando quantità, data e valore di acquisto in reais. Questo vale per Bitcoin, altcoin, stablecoin e NFT.
Se le vendite di criptovalute in un mese superano R$ 35.000,00, è necessario calcolare la plusvalenza e pagare le tasse sugli utili. Le aliquote variano dal 15% per guadagni fino a 5 milioni di R$, fino al 22,5% per importi superiori.
L'imposta deve essere pagata tramite DARF entro l'ultimo giorno lavorativo del mese successivo alla vendita. I ritardi comportano una multa giornaliera dello 0,33%, interessi e sanzioni che possono superare il 150% dell'importo dovuto.
Come funziona la tassazione delle criptovalute in Brasile?
Tabella: tassazione delle criptovalute in Brasile, come funziona, riepilogo.
| Regole | Descrizione |
|---|---|
| Dichiarazione dei redditi | Le criptovalute sono asset e devono essere dichiarate nel modulo “Asset e Diritti”, con un codice specifico per ogni asset, comprensivo di quantità, data e valore di acquisizione in reais. |
| Imposta sugli utili | Se le vendite effettuate nel mese superano i 35.000,00 R$, l'imposta viene applicata sull'utile derivante dalla vendita, con aliquote progressive. |
| termine di pagamento | L'imposta deve essere pagata entro l'ultimo giorno lavorativo del mese successivo alla vendita, utilizzando il codice 4600. |
| Dichiarazione obbligatoria | Chiunque possieda asset crittografici per un valore pari o superiore a R$ 5.000,00, anche senza scopo di lucro, deve dichiararli annualmente. |
| Operazioni all'estero o P2P | Se superano i 30.000,00 R$ al mese, devono essere segnalati mensilmente al Federal Revenue Service. |
| Conseguenze della non conformità | Potrebbe comportare multe e altre sanzioni da parte del Federal Revenue Service. |
In Brasile, le criptovalute sono considerate asset e devono essere dichiarate nel modulo “Attività e diritti” della dichiarazione dei redditi. Ogni criptovaluta ha un codice specifico e il contribuente ne comunica la quantità, la data di acquisizione e l'importo pagato in reais.
Il Federal Revenue Service applica un'imposta sulle plusvalenze se le vendite totali di criptovalute in un mese superano i 35.000,00 R$. L'imposta viene calcolata sul profitto derivante dalla vendita, con aliquote che variano a seconda del profitto.
Il pagamento delle imposte deve essere effettuato entro l'ultimo giorno lavorativo del mese successivo alla vendita, utilizzando il codice fiscale 4600. Anche in assenza di vendita o profitto, chiunque possieda criptovalute per un valore pari o superiore a R$ 5.000,00 deve dichiararlo annualmente. Operazioni in scambi all'estero o al di fuori degli scambi devono essere segnalati mensilmente se superano R$ 30.000,00 nel mese.
Chiunque non rispetti queste regole può ricevere multe e altre sanzioni da parte del Federal Revenue Service.
Come funzionerà la tassazione sui guadagni derivanti dalle criptovalute nel 2025?
In Brasile, i profitti derivanti dalla vendita di criptovalute vengono tassati quando le vendite totali superano i 35 R$ nello stesso mese. Questa regola si applica alle criptovalute sugli exchange nazionali.
L'imposta viene pagata mensilmente tramite il Federal Revenue Collection Document (DARF), fino all'ultimo giorno lavorativo del mese successivo alla vendita, utilizzando il codice 4600. Per le criptovalute detenute all'estero, la regola cambia. Gli utili sono tassati a un'aliquota fissa del 15%, indipendentemente dall'importo, e l'imposta è riscossa nell'imposta annuale sul reddito.
Anche le transazioni inferiori a R$ 35 al mese, se effettuate al di fuori del Brasile, non sono esenti e devono essere dichiarate. Il contribuente deve identificare l'origine dei beni ed effettuare il calcolo corretto per evitare errori nella dichiarazione e nel pagamento delle imposte.
Devo dichiarare i beni presenti su conti esteri?
Chiunque possieda criptovalute presso società di intermediazione estere prive di CNPJ deve dichiarare tali attività su un modulo separato nella sezione Attività e diritti della propria dichiarazione dei redditi. Questo vale per tutte le criptovalute detenute al di fuori del Brasile.
Se il contribuente conserva valute digitali in portafogli personali, deve indicare il tipo di portafoglio utilizzato. Esistono due tipi principali: hot wallet e cold wallet.
I portafogli caldi sono connessi a Internet, facilitando l'accesso e le transazioni rapide. I cold wallet sono offline, su dispositivi come chiavette USB o cartacei, aumentando la sicurezza contro gli attacchi digitali.
In questo modulo rientrano anche altri investimenti all'estero, come trust e offshore, ai sensi della Legge 14.754. Da dicembre 2023, questa legislazione equipara le criptovalute alle applicazioni finanziarie internazionali.
| tipo di portafoglio | Caratteristiche | Esempio |
|---|---|---|
| Portafoglio caldo | Connesso a Internet, più accessibile | Scambi online |
| Portafoglio freddo | Offline, maggiore sicurezza | Chiavetta USB, portafoglio di carta |
Fornire correttamente queste informazioni aiuta a evitare problemi con l'IRS e garantisce il rispetto delle disposizioni fiscali.
Quali sono le aliquote fiscali per le criptovalute?
Per capire come funziona la tassazione delle criptovalute in Brasile, è necessario comprendere che l'imposta sulle plusvalenze derivanti dalle criptovalute varia in base al valore del profitto derivante dalla vendita. Le tariffe sono progressive, a partire da 15% e in aumento fino al 22,5%.
La tabella delle aliquote fiscali è la seguente:
| Intervallo di guadagno mensile (R$) | Aliquota dell'imposta sul reddito (%) |
|---|---|
| Fino all'5.000 | 15 |
| De 5.000,01 un 10.000 | 17,5 |
| De 10.000,01 un 30.000 | 20 |
| Oltre 30.000 | 22,5 |
L'imposta viene riscossa solo sulla plusvalenza, cioè sulla differenza tra il valore di acquisto e il valore di vendita della criptovaluta. Se le vendite sono inferiori a R$ 35 al mese, non è necessario pagare le tasse. Tuttavia è bene conservare i documenti per comprovare i valori nelle dichiarazioni future.
Nelle transazioni che comportano donazioni di criptovalute, il donatore calcola l'imposta su eventuali guadagni derivanti dal trasferimento. Il beneficiario dichiara l’importo ricevuto nel modulo “Beni e Diritti”, indicando l’origine della donazione.
Come dichiarare le tue criptovalute nella dichiarazione dei redditi delle persone fisiche passo dopo passo
Per prima cosa devi inserire le tue criptovalute nel modulo. “Beni e diritti” della dichiarazione annuale, se l'importo totale acquisito fino al 31 dicembre supera i 5 mila R$.
Il valore dichiarato deve essere il costo di acquisto e non il valore attuale di mercato. Non confondere le cose: usa sempre quello per cui hai pagato, non quello che vale oggi.
Nella scheda, seleziona il gruppo “08 – Criptovalute” e il codice corretto per la risorsa:
| Codice | Tipo di criptovaluta |
|---|---|
| 01 | Bitcoin (BTC) |
| 02 | Altre criptovalute (altcoin) |
| 03 | Stablecoins |
| 10 | NFT (token non fungibili) |
| 99 | Altre criptovalute |
Nel campo “Discriminazione”, specifica la quantità acquistata, il tipo di criptovaluta e i dettagli del depositario (nome e CNPJ).
Se utilizzi un portafoglio privato, specificane il tipo, ad esempio Ledger o Trezor. Per le monete ricevute tramite mining o ricompense, il valore di acquisizione segnalato è zero.
Oltre alla dichiarazione annuale, informare l'Agenzia delle Entrate Federale delle transazioni mensili superiori a R$ 30. Questa responsabilità ricade sull'investitore, a meno che non operi tramite un broker brasiliano, che invia già i dati. Se l'IRS mostra dati precompilati con valore zero, correggerli manualmente. In questo modo si evitano problemi di incoerenza nella tua dichiarazione.
Esiste un'esenzione fiscale per le criptovalute?
L'esenzione dall'imposta sul reddito per i guadagni derivanti dalle criptovalute è valida quando le vendite totali nel mese non superano i 35 R$, a condizione che le transazioni siano effettuate da broker brasiliani. Un dettaglio importante per i piccoli investitori che vogliono capire come funziona la tassazione delle criptovalute in Brasile.
In questo caso l'utile non è tassato. Sembra semplice, ma c'è un problema: se si opera tramite una piattaforma ma all'estero, l'esenzione non si applica, indipendentemente dall'importo. Il contribuente deve riscuotere l'imposta dovuta anche se le vendite mensili sono basse. Non puoi scappare solo perché ha venduto poco all'estero.
Anche in caso di esenzione, è obbligatorio dichiarare le criptovalute nell'imposta sul reddito ogniqualvolta il valore di acquisizione di ciascuna attività sia pari o superiore a R$ 5 fino al 31 dicembre dell'anno base. Queste informazioni si trovano nel modulo “Attività e diritti”.
Tabella: riepilogo delle regole di esenzione e dichiarazione:
| Condizione | Esenzione IR | Obbligo di dichiarazione |
|---|---|---|
| Vendite fino a R$ 35 al mese tramite broker brasiliano | Sim | Sim |
| Vendite presso agenzie di intermediazione estera | Non | Sim |
| Criptovalute acquistate per un valore ≥ R$ 5 entro il 31/12 | Non si applica | Sim |
L'esenzione si applica solo ai guadagni netti e mai al totale delle attività in criptovalute. Fai attenzione ai valori e alle piattaforme che utilizzi: è facile confondersi.
Tassazione delle criptovalute in Brasile: come funziona: conclusione
La tassazione delle criptovalute in Brasile deve ancora affrontare diverse sfide. Questo perché finora non esiste una regolamentazione completa. Tuttavia, chi investe deve rispettare gli obblighi fiscali. Ignorare queste regole può causare problemi con l'IRS.
La dichiarazione è obbligatoria se il valore totale delle criptovalute supera determinati limiti, ad esempio 5 R$ per tipo di asset. L'imposta si applica anche ai guadagni mensili superiori a R$ 35.
Se investi in criptovalute, vale la pena cercare supporto specializzato. Il mercato cambia rapidamente e anche la legislazione può cambiare da un momento all'altro. Conoscere i limiti e il funzionamento della tassazione aiuta a garantire una maggiore trasparenza. Ciò contribuisce a creare un ambiente più sicuro per coloro che investono in asset digitali.
