BCGAME - Besplatni dnevni bonus od 5BTC!Kako funkcionira oporezivanje kriptovaluta u Brazilu? Oporezivanje kriptovaluta u Brazilu zahtijeva pozornost investitora. Savezna porezna uprava zahtijeva da se prihodi od kripto imovine prijave i oporezuje profit varijabilnim stopama.
Detalji ovih informacija u Porezu na dohodak povećavaju se svake godine. Od 2019. godine porezni obveznici moraju uključiti kriptovalute u obrazac „Imovina i prava“, navodeći vrstu imovine: bitcoini, altcoini, stablecoini ili NFT-ovi.
U porezu na dohodak iz 2025. godine pojavljuje se važna promjena. Sada je potrebno izravno prijaviti dobitke od kripto imovine koja se drži u inozemstvu u Godišnjoj izjavi o prilagodbi. Pravila se često mijenjaju, a raznolikost kripto imovine samo raste. Oni koji rade na ovom digitalnom tržištu moraju biti u toku s tim promjenama kako bi izbjegli probleme s poreznim vlastima.
U ovom članku ćemo raspravljati o:
Što je kriptovaluta za IRS?
A IRS smatra kriptovalutu digitalnim prikazom vrijednosti. Ova vrijednost se bilježi u vlastitoj jedinici i može se izraziti u nacionalnoj ili stranoj valuti. Transakcije se obavljaju elektronički, korištenjem kriptografije i tehnologija poput distribuiranih knjiga računa.
Kriptovalute nisu priznate kao zakonsko sredstvo plaćanja u Brazilu. Mogu poslužiti kao investicije, sredstvo prijenosa vrijednosti ili pristup digitalnim uslugama. U porezne svrhe, kripto imovina se tretira kao imovina koja podliježe kapitalnim dobicima. To uključuje Bitcoin, Ethereum, stablecoine i ostale digitalne tokene. Potrebno ih je prijaviti porezu na dohodak, baš kao i drugu imovinu, na primjer:
- akcije
- Nekretnine
- vozila
- Bankovni računi
Ova klasifikacija je usklađena s pravnim okvirom za kriptovalute, koji kriptoimovinu definira kao elektronički trgovačke digitalne prikaze koji se koriste za plaćanja ili ulaganja. Vizija Federalnih prihoda također je bliska konceptu koji brani tvorac Bitcoina, koji ga je opisao kao decentralizirani oblik elektroničkog novca, idealan za online plaćanja.
Zašto moram prijaviti kriptovalute u poreznoj prijavi?
Svatko tko posjeduje kriptovalute mora prijaviti tu imovinu u svojoj poreznoj prijavi za osobni dohodak (IRPF). Čak i bez prodaje ili dobiti, deklaracija je obavezna za one koji posjeduju kripto imovinu s nabavnom vrijednošću jednakom ili većom od 5.000,00 R $ do 31. prosinca bazne godine.
U datoteci Imovina i prava, porezni obveznik detaljno navodi svaku vrstu digitalne imovine, navodeći količinu, datum i vrijednost kupnje u realima. To se odnosi na Bitcoin, altcoine, stablecoine i NFT-ove.
Ako prodaja kriptovaluta u mjesecu premaši 35.000,00 R $, potrebno je izračunati kapitalnu dobit i platiti porez na dobit. Stope se kreću od 15% za zaradu do 5 milijuna reala, do 22,5% za veće iznose.
Porez se mora platiti putem DARF-a do posljednjeg radnog dana u mjesecu koji slijedi nakon prodaje. Kašnjenja generiraju dnevnu kaznu od 0,33%, kamate i kazne koje mogu premašiti 150% dospjelog iznosa.
Kako funkcionira oporezivanje kriptovaluta u Brazilu?
Tablica: oporezivanje kriptovaluta u Brazilu, kako funkcionira, sažetak.
| Pravila | Opis |
|---|---|
| Porezna prijava | Kriptovalute su imovina i moraju se prijaviti u obrascu „Imovina i prava“, s određenim kodom za svaku imovinu, uključujući količinu, datum i vrijednost stjecanja u realima. |
| Porez na dobit | Ako prodaja u mjesecu premaši 35.000,00 R$, porez se obračunava na dobit od prodaje, s progresivnim stopama. |
| rok plaćanja | Porez se mora platiti do posljednjeg radnog dana u mjesecu nakon prodaje, koristeći kod 4600. |
| Obvezna deklaracija | Čak i bez profita, svatko tko posjeduje kripto imovinu vrijednu 5.000,00 R$ ili više mora je godišnje prijaviti. |
| Inozemne ili P2P operacije | Ako premašuju 30.000,00 R$ mjesečno, moraju se mjesečno prijavljivati Saveznoj poreznoj upravi. |
| Posljedice nepoštivanja | To može generirati kazne i druge sankcije od strane Federalne porezne uprave. |
U Brazilu su kriptovalute imovina i moraju se prijaviti u obrascu „Imovina i prava“ porezne prijave. Svaka kripto imovina ima određeni kod, a porezni obveznik navodi količinu, datum stjecanja i plaćeni iznos u realima.
Savezna porezna uprava naplaćuje porez na kapitalnu dobit ako ukupna prodaja kripto imovine u mjesecu premaši 35.000,00 R$. Porez se obračunava na dobit od prodaje, a stope se mijenjaju ovisno o dobiti.
Porez se mora platiti do posljednjeg radnog dana u mjesecu nakon prodaje, koristeći porezni kod 4600. Čak i bez prodaje ili dobiti, svatko tko ima kripto imovinu u vrijednosti od 5.000,00 R$ ili više mora podnijeti godišnju prijavu. Operacije u razmjene u inozemstvu ili izvan burzi moraju se prijavljivati mjesečno ako premašuju 30.000,00 R$ u mjesecu.
Svatko tko se ne pridržava ovih pravila može dobiti novčane kazne i druge sankcije od Federalne porezne uprave.
Kako će funkcionirati oporezivanje dobitaka od kriptovaluta u 2025. godini?
U Brazilu se profit od prodaje kriptovaluta oporezuje kada ukupna prodaja premaši 35 brazilskih reala u istom mjesecu. Ovo pravilo se odnosi na kripto imovinu na nacionalnim burzama.
Porez se plaća mjesečno putem dokumenta o naplati saveznih prihoda (DARF), do posljednjeg radnog dana u mjesecu nakon prodaje, koristeći kod 4600. Za kripto imovinu koja se drži u inozemstvu pravilo se mijenja. Dobit se oporezuje fiksnom stopom od 15%, bez obzira na iznos, a porez se ubire u godišnjoj poreznoj prijavi.
Čak ni transakcije ispod 35 brazilskih reala mjesečno, ako se obavljaju izvan Brazila, nisu izuzete i moraju se prijaviti. Porezni obveznik mora utvrditi podrijetlo imovine i napraviti ispravan izračun kako bi izbjegao pogreške u prijavi i plaćanju poreza.
Moram li prijaviti imovinu na stranim računima?
Svatko tko ima kriptovalute u stranim brokerskim kućama bez CNPJ-a mora prijaviti tu imovinu na zasebnom obrascu u odjeljku Imovina i prava u svojoj poreznoj prijavi. Ovo se odnosi na sve kriptovalute koje se drže izvan Brazila.
Ako porezni obveznik drži digitalne valute u osobnim novčanicima, mora naznačiti vrstu novčanika koji koristi. Postoje dvije glavne vrste: vrući novčanik e hladni novčanik.
Vrući novčanici povezani su s internetom, što olakšava pristup i brze transakcije. Hladni novčanici su izvan mreže, na uređajima poput USB-ova ili papira, što povećava sigurnost od digitalnih napada.
Ovaj obrazac također uključuje druga ulaganja u inozemstvu, kao što su trustovi i offshore investicije, u skladu sa Zakonom 14.754. Od prosinca 2023., ovaj zakon izjednačava kripto imovinu s međunarodnim financijskim aplikacijama.
| vrsta novčanika | značajke | Primjer |
|---|---|---|
| Vrući novčanik | Povezani s internetom, pristupačniji | Online razmjene |
| Hladni novčanik | Izvan mreže, veća sigurnost | USB ključ, papirnati novčanik |
Ispravno pružanje ovih informacija pomaže u izbjegavanju problema s Poreznom upravom i osigurava usklađenost s poreznim obvezama.
Koje su porezne stope za kriptovalute?
Da bismo razumjeli kako funkcionira oporezivanje kriptovaluta u Brazilu, potrebno je razumjeti da se porez na kapitalnu dobit s kriptovalutama razlikuje ovisno o vrijednosti dobiti od prodaje. Cijene su progresivne, počevši od 15% i ide do 22,5%.
Tablica poreznih stopa je sljedeća:
| Raspon mjesečne zarade (R$) | Stopa IR-a (%) |
|---|---|
| do 5.000. godine | 15 |
| Od 5.000,01 do 10.000 | 17,5 |
| Od 10.000,01 do 30.000 | 20 |
| iznad 30.000 | 22,5 |
Porez se obračunava samo na dobit, odnosno razliku između kupovne vrijednosti i prodajne vrijednosti kripto imovine. Ako je prodaja manja od 35 R$ mjesečno, nema potrebe plaćati porez. Unatoč tome, dobro je voditi evidenciju kako bi se vrijednosti dokazale u budućim deklaracijama.
U transakcijama koje uključuju donacije kriptovaluta, donator izračunava porez na bilo kakvu dobit od transfera. Primatelj prijavljuje primljeni iznos na obrascu „Imovina i prava“, navodeći podrijetlo donacije.
Kako korak po korak prijaviti svoje kriptovalute u porezu na dohodak
Prvo, morate unijeti svoje kriptovalute u obrazac. „Dobra i prava“ godišnje deklaracije, ako ukupni iznos stečen do 31. prosinca prelazi 5 tisuća R$.
Navedena vrijednost mora biti kupovna cijena, a ne trenutna tržišna vrijednost. Nemojte ovo brkati - uvijek koristite ono što ste platili, a ne ono što danas vrijedi.
Na kartici odaberite grupu „08 – Kriptoimovina“ i ispravan kod za imovinu:
| Šifra | Vrsta kripto imovine |
|---|---|
| 01 | Bitcoin (BTC) |
| 02 | Druge kriptovalute (altcoini) |
| 03 | Stablecoins |
| 10 | NFT-ovi (nezamjenjivi tokeni) |
| 99 | Druga kripto imovina |
U polju „Diskriminacija“ navedite kupljenu količinu, vrstu kripto imovine i podatke o skrbniku (ime i CNPJ).
Ako koristite privatni novčanik, navedite vrstu, kao što je Ledger ili Trezor. Za kovanice primljene putem rudarenja ili nagrada, prijavljena vrijednost akvizicije je nula.
Uz godišnju prijavu, obavijestite Federalnu poreznu upravu o mjesečnim transakcijama iznad 30 R$. Ova odgovornost leži na investitoru, osim ako trgujete putem brazilskog brokera, koji već šalje podatke. Ako Porezna uprava (IRS) prikazuje unaprijed popunjene podatke s nultom vrijednošću, ispravite ih ručno. Time se izbjegavaju problemi nedosljednosti u vašoj izjavi.
Postoji li oslobođenje od poreza na dohodak za kriptovalute?
Oslobođenje od poreza na dohodak od zarade od kriptovaluta vrijedi kada ukupna prodaja u mjesecu ne prelazi 35 brazilskih reala, pod uvjetom da transakcije obavljaju brazilski brokeri. Važan detalj za male investitore koji žele razumjeti kako funkcionira oporezivanje kriptovaluta u Brazilu.
U ovom slučaju, dobit se ne oporezuje. Čini se jednostavnim, ali postoji kvaka: ako poslujete putem platforme, ali u inozemstvu, izuzeće se ne primjenjuje, bez obzira na iznos. Porezni obveznik mora naplatiti dospjeli porez čak i ako je mjesečna prodaja niska. Ne možeš pobjeći samo zato što se malo prodavalo u inozemstvu.
Čak i uz izuzeće, obvezno je prijaviti kripto imovinu u porezu na dohodak kad god je nabavna vrijednost svake imovine jednaka ili veća od 5 R$ do 31. prosinca bazne godine. Ove informacije nalaze se u obrascu „Imovina i prava“.
Tablica: sažetak pravila o izuzećima i deklaracijama:
| Condição | IR izuzeće | Obveza prijave |
|---|---|---|
| Prodaja do 35 brazilskih reala mjesečno putem brazilskog brokera | Sim | Sim |
| Prodaja kod inozemnog brokera | Ne | Sim |
| Kupljena kripto imovina ≥ 5 R$ do 31. | Ne primjenjuje | Sim |
Izuzeće se odnosi samo na neto dobitke, nikada na ukupnu imovinu u kriptovalutama. Budite oprezni s vrijednostima i platformama koje koristite, lako se možete zbuniti.
Oporezivanje kriptovaluta u Brazilu: kako funkcionira: zaključak
Oporezivanje kriptovaluta u Brazilu još se uvijek suočava s nekoliko izazova. To je zato što do sada ne postoji potpuna regulacija. Unatoč tome, oni koji ulažu moraju ispunjavati porezne obveze. Ignoriranje ovih pravila može vas dovesti u probleme s Poreznom upravom.
Izjava je obavezna ako ukupna vrijednost kriptovaluta prelazi određene granice, kao što je 5 BRL po vrsti imovine. Porez se također primjenjuje na mjesečnu zaradu iznad 35 R$.
Ako ulažete u kriptovalute, vrijedi potražiti specijaliziranu podršku. Tržište se brzo mijenja, a i zakonodavstvo se može promijeniti iz trenutka u trenutak. Razumijevanje ograničenja i načina funkcioniranja oporezivanja pomaže u osiguravanju veće transparentnosti. To doprinosi sigurnijem okruženju za one koji ulažu u digitalnu imovinu.
