Kraken obtuvo una victoria importante en la Justicia de Estados Unidos después de que su matriz, Payward, ganara un arbitraje de US$ 22 millones contra la empresa de auditoría Mazars USA. El caso está relacionado con la finalización de una auditoría que estaba cerca de completarse en 2022, durante el período en que las empresas de criptomonedas enfrentaban una fuerte presión regulatoria en el país.
La decisión arbitral reconoció las pérdidas alegadas por Payward. Ahora, la compañía pide al Tribunal de Chancery de Delaware que convierta la decisión en una sentencia definitiva, consolidando la indemnización de US$ 22 millones.
Según la empresa, la salida inesperada de Mazars provocó impactos financieros y también perjudicó su credibilidad ante bancos, reguladores, socios comerciales y otras instituciones que dependen de auditorías independientes para evaluar empresas del sector.
"Una auditoría no es un favor. Es oxígeno. Las relaciones bancarias, las licencias, las contrapartes y los organismos reguladores dependen de ella. Cuando tu auditor renuncia sin encontrar irregularidades, heredas una nube que no creaste y pagas para limpiar un nombre que nunca estuvo manchado. Gastamos años y millones en honorarios de abogados haciendo exactamente eso", escribió Arjun Sethi, co-CEO de Payward.
En la valoración de Sethi, la decisión de Mazars ocurrió en medio del entorno creado por la Operación Choke Point 2.0, una expresión utilizada para describir la presión ejercida sobre las empresas de criptomonedas después de la caída de FTX. Durante ese período, los bancos y los proveedores de servicios comenzaron a adoptar una postura más cautelosa frente al sector.
El ejecutivo recordó que, en enero de 2023, Federal Reserve, FDIC y OCC publicaron un comunicado conjunto que alertaba a las instituciones financieras sobre riesgos relacionados con las empresas de criptomonedas. Según él, el FDIC también envió decenas de comunicados a los bancos recomendando que evitaran ampliar operaciones vinculadas al mercado.
Al mismo tiempo, la SEC, entonces presidida por Gary Gensler, abrió procesos e investigaciones contra varias empresas del sector, incluida Kraken. De acuerdo con Sethi, Mazars citó precisamente ese entorno regulatorio y la acción de la SEC como factores para rescindir el contrato de auditoría.
A pesar de eso, la propia empresa de auditoría informó, por escrito, que no había identificado ningún problema en la administración ni en los estados financieros de Kraken.
“Cuando se retiraron, Mazars confirmó por escrito que no tenía ninguna discrepancia con nuestra gestión, ninguna preocupación sobre nuestra integridad y que no había encontrado ninguna fraude”, dijo Sethi. “Relee esto de nuevo. Una empresa de auditoría abandonó una auditoría casi concluida de un cliente con el que no tenía ninguna disputa profesional.”
En los años siguientes, la acción de la SEC contra Kraken fue archivada. Paralelamente, gran parte de las medidas asociadas con la Operación Choke Point 2.0 fueron revocadas, mientras que el gobierno del actual presidente de Estados Unidos, Donald Trump, inició investigaciones sobre posibles casos de desbancarización de empresas.
Mazars también se alejó del mercado de criptomonedas al interrumpir, aún en 2022, todos sus servicios de prueba de reservas para empresas del segmento.
Además de la disputa judicial, Sethi utilizó la publicación para defender la aprobación de la Ley CLARITY, un proyecto que busca establecer reglas más objetivas para definir las competencias de la SEC y la CFTC en la regulación de las criptomonedas. La propuesta continúa en análisis en el Congreso de Estados Unidos.
“El problema no es la vindicación. El problema es que ningún fundador, ningún desarrollador y ningún cliente debería necesitar jamás ganar un arbitraje para probar que se merece una cuenta bancaria, un auditor y la infraestructura básica para hacer negocios en Estados Unidos”, escribió Sethi. “Ganamos esta batalla. Ahora, nuestros líderes en el Congreso, de ambos lados del espectro político, necesitan unirse para concluir la batalla mayor. Aprueben la Ley CLARITY.”