BCGAME - Безплатен 5BTC ежедневен бонус!Как работи данъчното облагане на криптовалутите в Бразилия? Данъчното облагане на криптовалутите в Бразилия изисква внимание от страна на инвеститорите. Федералната служба за приходи изисква приходите от крипто активи да бъдат декларирани и облага печалбите с променливи ставки.
Подробностите за тази информация в данъчната декларация се увеличават всяка година. От 2019 г. данъкоплатците трябва да включат криптовалутите във формуляра „Активи и права“, като посочат вида на актива: биткойни, алткойни, стейбълкойни или NFT.
В данъка върху доходите от 2025 г. се появява важна промяна. Вече е необходимо директно да се декларират печалбите от крипто активи, държани в чужбина, в Годишната декларация за корекция. Правилата се променят често и разнообразието от крипто активи само расте. Тези, които работят на този дигитален пазар, трябва да са в крак с тези промени, за да избегнат проблеми с данъчните власти.
В тази статия ще обсъдим:
Какво е криптовалута за IRS?
A Федералната служба по приходите разглежда криптовалутата като дигитално представяне на стойността. Тази стойност се записва в собствена мерна единица и може да бъде изразена в национална или чуждестранна валута. Транзакциите се извършват по електронен път, използвайки криптография и технологии като разпределени регистри.
Криптовалутите не са признати за законно платежно средство в Бразилия. Те могат да служат като инвестиции, средство за прехвърляне на стойности или достъп до цифрови услуги. За данъчни цели крипто активите се третират като активи, подлежащи на капиталови печалби. Това включва биткойн, етериум, стейбълкойни и други цифрови токени. Те трябва да бъдат декларирани по данък върху доходите, точно както други активи, например:
- мерки
- Недвижими имоти
- превозни средства
- Банкови сметки
Тази класификация е в съответствие с Правната рамка за криптовалутите, която определя криптоактивите като електронно търгуеми цифрови представяния, използвани за плащания или инвестиции. Визията на Федералните приходи е близка и до концепцията, защитавана от създателя на Bitcoin, който го описва като децентрализирана форма на електронни пари, идеална за онлайн плащания.
Защо трябва да декларирам криптовалути в данъчната си декларация?
Всеки, който притежава криптовалути, трябва да декларира тези активи в своята данъчна декларация за доходи на физически лица (IRPF). Дори без продажби или печалби, декларацията е задължителна за тези, които притежават крипто активи със стойност на придобиване, равна или по-голяма от R $ 5.000,00 до 31 декември на базовата година.
Във файла Активи и права, данъкоплатецът посочва подробно всеки вид дигитален актив, като посочва количество, дата и стойност на покупката в реалите. Това важи за биткойн, алткойни, стейбълкойни и NFT.
Ако продажбите на криптовалута за един месец надвишат R $ 35.000,00, трябва да изчислите капиталовата печалба и да платите данък върху печалбата. Ставките варират от 15% за доходи до 5 милиона бразилски долара, до 22,5% за по-високи суми.
Данъкът трябва да бъде платен чрез DARF до последния работен ден на месеца, следващ продажбата. Закъсненията водят до дневна глоба от 0,33%, лихва и неустойки, които могат да надхвърлят 150% от дължимата сума.
Как работи данъчното облагане на криптовалутите в Бразилия?
Таблица: данъчно облагане на криптовалути в Бразилия, как работи, обобщение.
| Правила | Описание |
|---|---|
| Декларация за данък върху доходите | Криптовалутите са активи и трябва да бъдат декларирани във формуляра „Активи и права“, със специфичен код за всеки актив, включително количество, дата и стойност на придобиване в реалите. |
| Данък печалба | Ако продажбите през месеца надвишат 35.000,00 XNUMX бразилски реала, се начислява данък върху печалбата от продажбата с прогресивни ставки. |
| Срок на плащане | Данъкът трябва да бъде платен до последния работен ден на месеца, следващ продажбата, като се използва код 4600. |
| Задължителна декларация | Дори без печалба, всеки, който притежава крипто активи на стойност 5.000,00 XNUMX бразилски реала или повече, трябва да ги декларира ежегодно. |
| Чуждестранни или P2P операции | Ако те надвишават 30.000,00 XNUMX бразилски реала на месец, те трябва да се отчитат месечно пред Федералната служба за приходите. |
| Последици от неспазването | Това може да доведе до глоби и други санкции от Федералната служба за приходите. |
В Бразилия криптовалутите са активи и трябва да бъдат декларирани във формуляра „Активи и права“ на данъчната декларация за доходи. Всеки крипто актив има специфичен код, а данъкоплатецът посочва количеството, датата на придобиване и платената сума в реалите.
Федералната служба за приходите начислява данък върху капиталовите печалби, ако общите продажби на крипто активи за един месец надвишават 35.000,00 XNUMX бразилски реала. Данъкът се изчислява върху печалбата от продажбата, като ставките се променят в зависимост от печалбата.
Плащането на данъка трябва да бъде извършено до последния работен ден на месеца, следващ продажбата, като се използва код за приходи 4600. Дори без продажба или печалба, всеки, който притежава крипто активи на стойност 5.000,00 R$ или повече, трябва да декларира ежегодно. Операции в обмени в чужбина или извън борсите, трябва да се отчитат месечно, ако надвишават 30.000,00 XNUMX бразилски реала през месеца.
Всеки, който не спазва тези правила, може да получи глоби и други санкции от Федералната служба за приходите.
Как ще функционира данъчното облагане на печалбите от криптовалути през 2025 г.?
В Бразилия печалбите от продажбата на криптовалути се облагат с данък, когато общите продажби надхвърлят 35 XNUMX бразилски реала през същия месец. Това правило се прилага за крипто активи на национални борси.
Данъкът се плаща месечно чрез Документа за събиране на федерални приходи (DARF), до последния работен ден на месеца, следващ продажбата, като се използва код 4600. За крипто активи, държани в чужбина, правилото се променя. Печалбите се облагат с фиксирана ставка от 15%, независимо от размера им, а данъкът се събира в годишния данък върху доходите.
Дори транзакции под 35 XNUMX бразилски реала на месец, ако са извършени извън Бразилия, не са освободени и трябва да бъдат декларирани. Данъкоплатецът трябва да идентифицира произхода на активите и да направи правилното изчисление, за да избегне грешки при декларирането и плащането на данъци.
Трябва ли да декларирам активи в чуждестранни сметки?
Всеки, който притежава криптовалути в чуждестранни брокерски къщи без CNPJ, трябва да декларира тези активи в отделен формуляр в раздела „Активи и права“ в данъчната си декларация. Това се отнася за всички криптовалути, държани извън Бразилия.
Ако данъкоплатецът държи цифрови валути в лични портфейли, той/тя трябва да посочи вида на използвания портфейл. Има два основни вида: горещ портфейл e студен портфейл.
Горещите портфейли са свързани с интернет, което улеснява достъпа и бързите транзакции. Студените портфейли са офлайн, на устройства като флаш памети или хартия, което повишава сигурността срещу цифрови атаки.
Този формуляр включва и други инвестиции в чужбина, като например тръстове и офшорни инвестиции, в съответствие със Закон 14.754 2023. От декември XNUMX г. това законодателство приравнява криптоактивите с международни финансови приложения.
| тип портфейл | функции | Пример |
|---|---|---|
| Топъл портфейл | Свързани с интернет, по-достъпни | Онлайн борси |
| Студен портфейл | Офлайн, по-голяма сигурност | Флаш памет, хартиен портфейл |
Предоставянето на тази информация правилно помага да се избегнат проблеми с IRS и гарантира спазването на данъчното законодателство.
Какви са данъчните ставки за криптовалутите?
За да се разбере как работи данъчното облагане на криптовалутите в Бразилия, е необходимо да се разбере, че данъкът върху капиталовите печалби с криптовалути варира в зависимост от стойността на печалбата от продажбата. Цените са прогресивни, започвайки от 15% и ще се увеличи до 22,5%.
Таблицата с данъчните ставки е следната:
| Месечен диапазон на доходите (R$) | Процент на инфлация (%) |
|---|---|
| до 5.000г | 15 |
| От 5.000,01 до 10.000 | 17,5 |
| От 10.000,01 до 30.000 | 20 |
| Над 30.000 | 22,5 |
Данъкът се начислява само върху печалбата, т.е. разликата между покупната стойност и продажната стойност на крипто актива. Ако продажбите са под 35 XNUMX бразилски долара на месец, няма нужда да плащате данък. Въпреки това е добре да се водят записи, за да се докажат стойностите в бъдещи декларации.
При транзакции, включващи дарения на криптовалута, дарителят изчислява данъка върху всички печалби от превода. Получателят декларира получената сума във формуляра „Активи и права“, като посочва произхода на дарението.
Как да декларирате криптовалутите си в данъка върху доходите на физическите лица стъпка по стъпка
Първо, трябва да въведете вашите криптовалути във формуляра. „Блага и права“ от годишната декларация, ако общата придобита сума до 31 декември надвишава 5 хиляди бразилски долара.
Посочената стойност трябва да бъде покупната цена, а не текущата пазарна стойност. Не бъркайте това — винаги използвайте това, за което сте платили, а не това, което струва днес.
В раздела изберете групата „08 – Криптоактиви“ и правилния код за актива:
| Код | Вид криптоактив |
|---|---|
| 01 | Bitcoin (BTC) |
| 02 | Други криптовалути (алткойни) |
| 03 | Stablecoins |
| 10 | NFT (незаменяеми токени) |
| 99 | Други крипто активи |
В полето „Дискриминация“ посочете закупеното количество, вида на крипто актива и данните на попечителя (име и CNPJ).
Ако използвате частен портфейл, моля, посочете вида му, като например Ledger или Trezor. За монети, получени чрез добив или награди, отчетената стойност на придобиване е нула.
В допълнение към годишната декларация, информирайте Федералната служба за приходите за месечните транзакции над 30 XNUMX бразилски реала. Тази отговорност е на инвеститора, освен ако не търгувате чрез бразилски брокер, който вече изпраща данните. Ако IRS показва предварително попълнени данни с нулева стойност, коригирайте ги ръчно. Това избягва проблеми с несъответствия в изявлението ви.
Има ли освобождаване от данък върху доходите за криптовалути?
Освобождаването от данък върху доходите от криптовалути е валидно, когато общите продажби за месеца не надвишават 35 XNUMX бразилски реала, стига транзакциите да са извършени от бразилски брокери. Важен детайл за малките инвеститори, които искат да разберат как работи данъчното облагане на криптовалутите в Бразилия.
В този случай печалбата не се облага с данък. Изглежда просто, но има една уловка: ако работите чрез платформа, но в чужбина, освобождаването не се прилага, независимо от сумата. Данъкоплатецът е длъжен да събере дължимия данък, дори ако месечните продажби са ниски. Не можеш да се измъкнеш само защото се продаваше малко в чужбина.
Дори с освобождаване, е задължително да се декларират крипто активи в данъка върху доходите, когато придобивната стойност на всеки актив е равна или по-голяма от 5 бразилски реала до 31 декември на базовата година. Тази информация е във формуляра „Активи и права“.
Таблица: обобщение на правилата за освобождаване и деклариране:
| Condição | IR изключение | Задължение за деклариране |
|---|---|---|
| Продажби до 35 XNUMX бразилски реала на месец чрез бразилски брокер | Сим | Сим |
| Продажби в чуждестранна брокерска компания | Не | Сим |
| Закупени крипто активи ≥ 5 бразилски реала до 31. | Не се прилага | Сим |
Изключението се отнася само за нетните печалби, никога за общите активи в криптовалути. Внимавайте с ценностите и платформите, които използвате, лесно е да се объркате.
Данъчно облагане на криптовалути в Бразилия: как работи: заключение
Данъчното облагане на криптовалутите в Бразилия все още е изправено пред няколко предизвикателства. Това е така, защото досега няма пълна регулация. Въпреки това, тези, които инвестират, трябва да спазват данъчните задължения. Пренебрегването на тези правила може да ви донесе проблеми с данъчните служби (IRS).
Декларацията е задължителна, ако общата стойност на криптовалутите надвишава определени лимити, като например 5 бразилски реала за вид актив. Данъкът се прилага и за месечни доходи над 35 XNUMX бразилски реала.
Ако инвестирате в криптовалути, си струва да потърсите специализирана поддръжка. Пазарът се променя бързо и законодателството също може да се промени от един момент на следващия. Разбирането на ограниченията и начина, по който работи данъчното облагане, помага да се осигури по-голяма прозрачност. Това допринася за по-безопасна среда за инвестиращите в цифрови активи.
