BCGAME - 5BTC مكافأة يومية مجانية!كيف تعمل ضريبة العملات المشفرة في البرازيل؟ تتطلب الضرائب المفروضة على العملات المشفرة في البرازيل اهتمام المستثمرين. تتطلب دائرة الإيرادات الفيدرالية الإعلان عن الأرباح من الأصول المشفرة وتفرض ضرائب على الأرباح بمعدلات متغيرة.
وتزداد تفاصيل هذه المعلومات في ضريبة الدخل كل عام. منذ عام 2019، أصبح لزامًا على دافعي الضرائب تضمين العملات المشفرة في نموذج "الأصول والحقوق"، مع الإشارة إلى نوع الأصل: بيتكوين، أو عملات بديلة، أو عملات مستقرة، أو رموز غير قابلة للاستبدال.
وفي ضريبة الدخل لعام 2025، يظهر تغيير مهم. أصبح من الضروري الآن الإعلان بشكل مباشر عن المكاسب من الأصول المشفرة المحفوظة في الخارج في إعلان التعديل السنوي. تتغير القواعد بشكل متكرر، ويتزايد تنوع الأصول المشفرة فقط. ويحتاج العاملون في هذا السوق الرقمي إلى مواكبة هذه التغييرات لتجنب المشاكل مع السلطات الضريبية.
في هذه المقالة سوف نناقش:
ما هي العملة المشفرة بالنسبة لدائرة الإيرادات الداخلية؟
A خدمة الإيرادات الفيدرالية يعتبر العملات المشفرة بمثابة تمثيل رقمي للقيمة. يتم تسجيل هذه القيمة بوحدتها الخاصة ويمكن التعبير عنها بالعملة الوطنية أو الأجنبية. يتم إجراء المعاملات إلكترونيًا، باستخدام التشفير والتقنيات مثل السجلات الموزعة.
لا يتم الاعتراف بالعملات المشفرة كعملة قانونية في البرازيل. ويمكن أن تكون بمثابة استثمارات أو وسيلة لنقل القيم أو الوصول إلى الخدمات الرقمية. لأغراض ضريبية، يتم التعامل مع الأصول المشفرة كأصول تخضع لمكاسب رأس المال. ويتضمن ذلك Bitcoin وEthereum والعملات المستقرة والرموز الرقمية الأخرى. يجب الإعلان عنها في ضريبة الدخل، تمامًا مثل الأصول الأخرى، على سبيل المثال:
- الإجراءات
- عقارات
- المركبات
- الحسابات المصرفية
يتماشى هذا التصنيف مع الإطار القانوني للعملات المشفرة، والذي يحدد الأصول المشفرة على أنها تمثيلات رقمية قابلة للتداول إلكترونيًا تُستخدم للدفع أو الاستثمارات. وتقترب رؤية مصلحة الضرائب الفيدرالية أيضًا من المفهوم الذي دافع عنه مبتكر البيتكوين، الذي وصفه بأنه شكل لامركزي من الأموال الإلكترونية، مثالي للدفع عبر الإنترنت.
لماذا أحتاج إلى الإعلان عن العملات المشفرة في ضريبة الدخل الخاصة بي؟
يجب على أي شخص يمتلك عملات مشفرة الإبلاغ عن هذه الأصول في إقرار ضريبة الدخل الشخصي (IRPF). حتى بدون مبيعات أو أرباح، فإن الإعلان إلزامي لأولئك الذين لديهم أصول مشفرة بقيمة استحواذ تساوي أو تزيد عن R $ 5.000,00 حتى 31 ديسمبر من السنة الأساسية.
في الملف الأصول والحقوقيقوم دافع الضرائب بتفصيل كل نوع من الأصول الرقمية، مع الإشارة إلى الكمية والتاريخ وقيمة الشراء بالريال. ينطبق هذا على Bitcoin، والعملات البديلة، والعملات المستقرة، و NFTs.
إذا تجاوزت مبيعات العملات المشفرة في شهر واحد R $ 35.000,00، عليك حساب مكاسب رأس المال ودفع الضريبة على الأرباح. تتراوح المعدلات من 15% للأرباح التي تصل إلى 5 ملايين ريال برازيلي، إلى 22,5% للمبالغ الأعلى.
يجب دفع الضريبة عبر DARF بحلول آخر يوم عمل من الشهر التالي للبيع. يؤدي التأخير إلى فرض غرامة يومية بنسبة 0,33%، وفوائد وعقوبات قد تتجاوز 150% من المبلغ المستحق.
كيف تعمل ضريبة العملات المشفرة في البرازيل؟
الجدول: الضرائب المفروضة على العملات المشفرة في البرازيل، وكيفية عملها، والملخص.
| قواعد | وصف |
|---|---|
| إقرار ضريبة الدخل | العملات المشفرة هي أصول ويجب الإعلان عنها في نموذج "الأصول والحقوق"، مع رمز محدد لكل أصل، بما في ذلك الكمية والتاريخ وقيمة الاستحواذ بالريال. |
| ضريبة الأرباح | إذا تجاوزت المبيعات خلال الشهر 35.000,00 ريال برازيلي، يتم فرض ضريبة على الربح من البيع، بمعدلات تصاعدية. |
| مصطلح الدفع | يجب دفع الضريبة بحلول آخر يوم عمل من الشهر التالي للبيع، باستخدام الرمز 4600. |
| إعلان إلزامي | حتى بدون الربح، يجب على أي شخص يمتلك أصولاً مشفرة بقيمة 5.000,00 ريال برازيلي أو أكثر أن يعلن عنها سنويًا. |
| العمليات الخارجية أو P2P | إذا تجاوزت هذه الضرائب 30.000,00 ألف ريال برازيلي شهريًا، فيجب الإبلاغ عنها شهريًا إلى مصلحة الإيرادات الفيدرالية. |
| عواقب عدم الامتثال | وقد يؤدي ذلك إلى فرض غرامات وعقوبات أخرى من قبل دائرة الإيرادات الفيدرالية. |
في البرازيل، تعتبر العملات المشفرة أصولاً ويجب الإعلان عنها في نموذج "الأصول والحقوق" من إقرار ضريبة الدخل. كل أصل مشفر لديه رمز محدد، ويقوم دافع الضرائب بإبلاغ الكمية وتاريخ الاستحواذ والمبلغ المدفوع بالريال.
تفرض مصلحة الضرائب الفيدرالية ضريبة مكاسب رأس المال إذا تجاوز إجمالي مبيعات الأصول المشفرة في الشهر 35.000,00 ريال برازيلي. يتم احتساب الضريبة على أساس الربح الناتج عن البيع، وتتغير المعدلات حسب الربح.
يجب سداد الضريبة بحلول آخر يوم عمل من الشهر التالي للبيع، باستخدام رمز الإيرادات 4600. حتى في حالة عدم وجود بيع أو ربح، يجب على أي شخص لديه أصول مشفرة بقيمة 5.000,00 ريال برازيلي أو أكثر الإعلان سنويًا. العمليات في التبادلات الخارجية أو خارج البورصات يجب الإبلاغ عنها شهريًا إذا تجاوزت 30.000,00 ريال برازيلي في الشهر.
أي شخص لا يتبع هذه القواعد قد يتعرض لغرامات وعقوبات أخرى من دائرة الإيرادات الفيدرالية.
كيف ستعمل الضرائب على مكاسب العملات المشفرة في عام 2025؟
في البرازيل، يتم فرض ضرائب على الأرباح من بيع العملات المشفرة عندما يتجاوز إجمالي المبيعات 35 ريال برازيلي في نفس الشهر. تنطبق هذه القاعدة على الأصول المشفرة في البورصات الوطنية.
يتم دفع الضريبة شهريًا من خلال وثيقة تحصيل الإيرادات الفيدرالية (DARF)، حتى آخر يوم عمل من الشهر التالي للبيع، باستخدام الرمز 4600. بالنسبة للأصول المشفرة المحفوظة في الخارج، تتغير القاعدة. يتم فرض ضريبة على الأرباح بمعدل ثابت قدره 15%، بغض النظر عن المبلغ، ويتم تحصيل الضريبة في ضريبة الدخل السنوية.
حتى المعاملات التي تقل قيمتها عن 35 ألف ريال برازيلي شهرياً، إذا أجريت خارج البرازيل، ليست معفاة ويجب الإعلان عنها. يجب على دافع الضرائب تحديد مصدر الأصول وإجراء الحساب الصحيح لتجنب الأخطاء في الإقرار ودفع الضرائب.
هل يجب عليّ الإعلان عن الأصول الموجودة في الحسابات الأجنبية؟
يجب على أي شخص لديه عملات مشفرة في شركات وساطة أجنبية دون الحصول على رقم CNPJ الإبلاغ عن هذه الأصول على نموذج منفصل في قسم الأصول والحقوق في إقرار ضريبة الدخل الخاص به. ينطبق هذا على جميع العملات المشفرة الموجودة خارج البرازيل.
إذا كان دافع الضرائب يحتفظ بالعملات الرقمية في محافظ شخصية، فيجب عليه الإشارة إلى نوع المحفظة المستخدمة. هناك نوعان رئيسيان: المحفظة الساخنة e المحفظة الباردة.
ترتبط المحافظ الساخنة بالإنترنت، مما يسهل الوصول إليها وإجراء المعاملات السريعة. المحافظ الباردة هي محافظ غير متصلة بالإنترنت، على أجهزة مثل محركات الأقراص المحمولة أو الورق، مما يزيد من الأمان ضد الهجمات الرقمية.
ويشمل هذا النموذج أيضًا الاستثمارات الأخرى في الخارج، مثل الصناديق الاستئمانية والاستثمارات الخارجية، وفقًا للقانون 14.754. منذ ديسمبر 2023، ساوى هذا التشريع بين الأصول المشفرة والتطبيقات المالية الدولية.
| نوع المحفظة | ملامح | مثال |
|---|---|---|
| المحفظة الساخنة | متصل بالإنترنت، أكثر سهولة في الوصول | التبادلات عبر الإنترنت |
| محفظة الباردة | غير متصل بالإنترنت، أمان أكبر | محرك أقراص محمول، محفظة ورقية |
يساعد توفير هذه المعلومات بشكل صحيح على تجنب المشاكل مع مصلحة الضرائب ويضمن الامتثال الضريبي.
ما هي معدلات الضرائب على العملات المشفرة؟
لفهم كيفية عمل ضرائب العملات المشفرة في البرازيل، من الضروري أن نفهم أن الضريبة على مكاسب رأس المال من العملات المشفرة تختلف وفقًا لقيمة الربح على البيع. الأسعار تصاعدية، تبدأ من 15% ويصل إلى 22,5%.
جدول معدل الضريبة هو كما يلي:
| نطاق الدخل الشهري (ريال) | معدل الأشعة تحت الحمراء (%) |
|---|---|
| حتى 5.000 | 15 |
| دي 5.000,01 ل10.000 | 17,5 |
| دي 10.000,01 ل30.000 | 20 |
| فوق 30.000 | 22,5 |
يتم فرض الضريبة فقط على المكسب، أي الفرق بين قيمة الشراء وقيمة البيع للأصل المشفر. إذا كانت المبيعات أقل من 35 ريال برازيلي شهريًا، فلا داعي لدفع الضرائب. ومع ذلك، فمن الجيد الاحتفاظ بالسجلات لإثبات القيم في الإقرارات المستقبلية.
في المعاملات التي تنطوي على تبرعات بالعملات المشفرة، يحسب المتبرع الضريبة على أي مكاسب من التحويل. يقوم المستفيد بالإعلان عن المبلغ المستلم في نموذج "الأصول والحقوق"، مشيرًا إلى مصدر التبرع.
كيفية الإعلان عن العملات المشفرة الخاصة بك في ضريبة الدخل الشخصي خطوة بخطوة
أولاً، عليك إدخال العملات المشفرة الخاصة بك في النموذج. "السلع والحقوق" من الإقرار السنوي، إذا كان إجمالي المبلغ المكتسب حتى 31 ديسمبر يتجاوز 5 آلاف ريال برازيلي.
القيمة المذكورة يجب أن تكون تكلفة الشراء، وليس القيمة السوقية الحالية. لا تخلط بين الأمرين - استخدم دائمًا ما دفعته مقابله، وليس ما يستحقه اليوم.
في علامة التبويب، اختر المجموعة "08 – الأصول المشفرة" والرمز الصحيح للأصل:
| رمز | نوع الأصول المشفرة |
|---|---|
| 01 | بيتكوين (BTC) |
| 02 | العملات المشفرة الأخرى (العملات البديلة) |
| 03 | Stablecoins |
| 10 | NFTs (الرموز غير القابلة للاستبدال) |
| 99 | الأصول المشفرة الأخرى |
في حقل "التمييز"، قم بتفصيل الكمية المشتراة ونوع الأصول المشفرة وتفاصيل الوصي (الاسم وCNPJ).
إذا كنت تستخدم محفظة خاصة، فيرجى ذكر نوعها، مثل Ledger أو Trezor. بالنسبة للعملات المعدنية المستلمة من خلال التعدين أو المكافآت، فإن قيمة الاستحواذ المبلغ عنها هي صفر.
بالإضافة إلى الإقرار السنوي، أبلغ مصلحة الإيرادات الفيدرالية بالمعاملات الشهرية التي تزيد عن 30 ألف ريال برازيلي. تقع هذه المسؤولية على عاتق المستثمر، ما لم تقم بالتداول من خلال وسيط برازيلي، والذي يقوم بالفعل بإرسال البيانات. إذا أظهرت دائرة الإيرادات الداخلية بيانات مملوءة مسبقًا بقيمة صفرية، فقم بتصحيحها يدويًا. وهذا يتجنب مشاكل التناقض في بيانك.
هل هناك إعفاء من ضريبة الدخل على العملات المشفرة؟
يسري إعفاء ضريبة الدخل على الأرباح من العملات المشفرة عندما لا يتجاوز إجمالي المبيعات في الشهر 35 ريال برازيلي، طالما تتم المعاملات من قبل وسطاء برازيليين. تفاصيل مهمة للمستثمرين الصغار الذين يتطلعون إلى فهم كيفية عمل ضرائب العملات المشفرة في البرازيل.
في هذه الحالة، لا يتم فرض ضريبة على الربح. يبدو الأمر بسيطًا، ولكن هناك مشكلة واحدة: إذا كنت تعمل من خلال منصة ولكن في الخارج، فإن الإعفاء لا ينطبق عليك، بغض النظر عن المبلغ. يجب على دافع الضرائب تحصيل الضريبة المستحقة حتى لو كانت المبيعات الشهرية منخفضة. لا يمكنك الهروب فقط لأنه لم يتم بيعه إلا قليلاً في الخارج.
حتى مع الإعفاء، من الإلزامي الإعلان عن الأصول المشفرة في ضريبة الدخل عندما تكون قيمة الاستحواذ على كل أصل تساوي أو تزيد عن 5 ريال برازيلي حتى 31 ديسمبر من السنة الأساسية. توجد هذه المعلومات في نموذج "الأصول والحقوق".
الجدول: ملخص قواعد الإعفاء والإعلان:
| حالة | إعفاء الأشعة تحت الحمراء | الالتزام بالإعلان |
|---|---|---|
| مبيعات تصل إلى 35 ريال برازيلي شهريًا عبر وسيط برازيلي | سيم | سيم |
| المبيعات في الوساطة الأجنبية | ليس | سيم |
| الأصول المشفرة التي تم شراؤها ≥ 5 ريال برازيلي حتى 31 ديسمبر | لا ينطبق | سيم |
لا ينطبق الإعفاء إلا على المكاسب الصافية، وليس على إجمالي الأصول في العملات المشفرة. كن حذرًا مع القيم والمنصات التي تستخدمها، فمن السهل أن تصاب بالارتباك.
ضريبة العملات المشفرة في البرازيل: كيف تعمل: الخاتمة
لا تزال الضرائب المفروضة على العملات المشفرة في البرازيل تواجه العديد من التحديات. وذلك لأنه لا يوجد تنظيم كامل حتى الآن. ومع ذلك، يتعين على المستثمرين الالتزام بالالتزامات الضريبية. إن تجاهل هذه القواعد قد يعرضك لمشاكل مع مصلحة الضرائب.
يعد الإعلان إلزاميًا إذا تجاوزت القيمة الإجمالية للعملات المشفرة حدودًا معينة، مثل 5 ريال برازيلي لكل نوع من الأصول. وتُطبق الضريبة أيضًا على الأرباح الشهرية التي تزيد عن 35 ألف ريال برازيلي.
إذا كنت تستثمر في العملات المشفرة، فمن المفيد البحث عن دعم متخصص. يتغير السوق بسرعة، والتشريعات أيضًا يمكن أن تتغير من لحظة إلى أخرى. يساعد فهم الحدود وكيفية عمل الضرائب على ضمان قدر أكبر من الشفافية. ويساهم هذا في توفير بيئة أكثر أمانًا لأولئك الذين يستثمرون في الأصول الرقمية.
